+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Страховые взносы 2017: статус плательщика «14» в платежном поручении

Статус плательщика

Страховые взносы 2017: статус плательщика «14» в платежном поручении

При формировании платежек все фирмы и частные бизнесмены встречаются с необходимостью заполнить поле №101. Оно предназначается для указания статуса плательщика. Статусы прописываются специальными кодами. Узнать, какой категории, какой код принадлежит, вы можете из следующей статьи.

Строчка 101 находится вверху с правой стороны бланка платежки. Рядом находится поле «вид платежа». В строчке предусмотрено место для двух знаков, содержащих в зашифрованном виде сведения о правовом статусе плательщика, его виде деятельности и совершаемом типе перечисления.

Статус плательщика-составителя

Как было сказано выше, статус составителя указывается в графе платежки №101 при расчетах с бюджетами различных уровней. В других случаях это поле оставляют незаполненным. При принятии решения о внесении кода в данное поле необходимо принимать во внимание следующее:

  • Указывать значение, равное 0, запрещено;
  • Значение поля 101 платежки должно полностью соответствовать разъяснениям Министерства Финансов, которые изложены в его Приказе №107н;
  • Запрещается оставлять поле 101 «статус плательщика» незаполненным в случае, если средства перечисляются в бюджет одного из уровней.

Таблица кодов статусов плательщиков-составителей

Все коды статусов плательщиков, указываемые в платежках при расчетах с бюджетом, содержатся в Приказе Министерства Финансов №107н. Всего значений двадцать шесть. Приведем таблицу кодов статусов плательщиков в платежных поручениях 2017:

Код статусаПояснение
01Налогоплательщик – юридическое лицо
02Налоговый агент
03Организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица
04Налоговый орган
05Федеральная служба судебных приставов и её территориальные органы
06Участник внешнеэкономической деятельности – юридическое лицо
07Таможенный орган
08Юридическое лицо (индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации
09Индивидуальный предприниматель
10Нотариус, занимающийся частной практикой
11Адвокат, учредивший адвокатский кабинет
12Глава крестьянского (фермерского) хозяйства
13Иное физическое лицо – клиент банка (владелец счёта)
14Налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам
15Кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платежное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков — физических лиц
16Участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо
17Участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель
18Плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей
19Организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке
20Кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица
21Ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков
22Участник консолидированной группы налогоплательщиков
23Органы контроля за уплатой страховых взносов
24Плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации
25Банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции
26Физлица, юрлица по погашению требований к должнику

Что делать, если при указании кода статуса совершена ошибка?

Если при указании кода была совершена ошибка, будет зафиксирован факт не перечисления платежа в бюджет. То есть, даже если со счета отправителя деньги списались, на счет получателя они не зачислятся. В соответствии с налоговым законодательством, налог будет считаться неуплаченным, а это может грозить для плательщика штрафными санкциями.

Чтобы избежать споров с налоговой службой, следует действовать в следующем порядке:

  1. Проверить платежку на ошибки.
  2. Если ошибки обнаружены, подать в налоговую инспекцию заявление, в котором будет уточнен статус плательщика в платежке.
  3. Лучше всего осуществить с налоговой инспекцией сверку по ранее уплаченным налогам и взносам. По итогам этого процесса будет сформирован акт, который подписывается обеими сторонами – плательщиком налогов и работником налоговой службы.

Особенности статуса плательщика для предпринимателей

Как видно из таблицы, приведенной выше, частные бизнесмены при уплате взносов по страховке за наемных работников должны проставлять код 14, а при уплате взносов за себя, указывается статус плательщика 09.

Если предприниматель уплачивает взносы и за себя, и за работников, он должен сформировать две платежки с указанием разных статусов.

Особенности статусов 01, 08, 09 и 14 в 2017 году

С начала 2017 года взносы по страховке были переданы налоговой службе, которая теперь регулирует их расчет и уплату. В связи с этим, у многих работников бухгалтерии возник вопрос по поводу заполнения поля 101.

До начала 2017 года при уплате взносов по страховке проставлялся код 08, а теперь требуется указывать следующие коды:

  • 01 – юрлица;
  • 09 – частные бизнесмены при уплате взносов за себя;
  • 14 – частные бизнесмены при уплате взносов за своих работников.

Источник: https://okbuh.ru/platezhnye-poruchenija/status-sostavitelya

Новый статус плательщика в платежном поручении в 2017 году

Страховые взносы 2017: статус плательщика «14» в платежном поручении

Утвержден новый статус плательщика в платежном поручении в 2017 году. Изменения внесены 3 февраля ФНС России. Ставьте новые статусы в платежках по взносам и налогам.

Как писать статус плательщика в платежном поручении в 2017 году

В поле 101 платежного поручения в 2017 году указывается статус плательщика. Он обозначается двузначным кодом согласно приложению 5 к приказу № Минфина от 12 ноября 2013 года № 107н.

Например, если вы от лица организации перечисляете налоги с собственной деятельности, укажите в поле 101 код 01 «Налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо». С 1 января изменился статус для страховых взносов.

Новый статус плательщика в платежном поручении в 2017 году указывайте в поле 101 (см. наш образец).

ФНС выпустила письмо, в котором посоветовала ставить статус 01 в поле 101 платежки по взносам (письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@). В январе ФНС были даны рекомендации указывтать статус 14. Однако кредитные организации отказывают в приеме платежных поручений юридических лиц с этим статусом. Банк России будет доработывать программу под статус 14 к 2018 году.

Статус при уплате взносов

В 2017 году указывайте статус при уплате взносов:

  1. по юридическим лицам, производящим выплаты физическим лицам, — «01»;
  2. по индивидуальным предпринимателям — «09»;

По взносам на травматизм ставим код 08, так как платеж идет в ФСС

Статус при уплате налогов

В 2017 году указывайте статус при уплате взносов:

  1. Организации, которые платят текущие налоги (НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН, ЕНВД) указывают статус 01.
  2. Организации и ИП, перечисляющие налоги в качестве налоговых агентов, (НДФЛ) вписывают код 02.
  3. А предприниматели при уплате налогов с доходов от своего бизнеса отмечают код 09.

Какой статус указать, если вы платите налоги за третьих лиц, посмотрите в статье “Образец платежного поручения на чужие налоги”.

Статусы плательщика в 2017 году: таблица

В таблице — все статусы, которые установлены приказом Минфина № 107н.

Образцы платежек на 2017 год представлены в статье “Образцы платежного поручения на 2017 год”.

01налогоплательщик (плательщик сборов и взносов,  администрируемых ФНС) – юридическое лицо
02налоговый агент (НДФЛ)
03организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица
04налоговый орган
05Федеральная служба судебных приставов и ее территориальные органы
06участник внешнеэкономической деятельности – юридическое лицо
07таможенный орган
08плательщик – юридическое лицо (индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства), осуществляющее уплату страховых взносов на травматизм  и перевод иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации
09налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель
10налогоплательщик (плательщик сборов) – нотариус, занимающийся частной практикой
11налогоплательщик (плательщик сборов) – адвокат, учредивший адвокатский кабинет
12налогоплательщик (плательщик сборов) – глава крестьянского (фермерского) хозяйства
13налогоплательщик (плательщик сборов) – иное физическое лицо – клиент банка (владелец счета)
14налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам
15кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платежное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков – физических лиц
16участник внешнеэкономической деятельности – физическое лицо
17участник внешнеэкономической деятельности – индивидуальный предприниматель
18плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей
19организации и их филиалы (далее – организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника – физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке
20кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица
21ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков
22участник консолидированной группы налогоплательщиков
23органы контроля за уплатой страховых взносов
24плательщик – физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации
25банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции
26учредители (участники) должника, собственники имущества должника – унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.
ООО «Успех», применяющее УСН с объектом доходы, ведет деятельность в Ельнинском районе Смоленской области. По итогам 1 квартала 2017 года доходы компании составили 350 000 руб. Льготных ставок по налогу при УСН для объекта доходы в регионе не установлено. Поэтому авансовый платеж по налогу по УСН, который нужно перечислить по итогам I квартала 2017 года, равен 21 000 руб. (350 000 руб. × 6%). Платежным поручением № 72 от 14.04.2017 фирма перечислила в налоговую инспекцию авансовый платеж по УСН за I квартал 2017 года в размере 21 000 руб. Заполним платежное поручение на перечисление этой суммы.Поскольку мы перечисляем налог, то в поле 21 укажем 5 (очередность уплаты налогов, сборов и взносов).В поле 101 укажем 01, так как налог перечисляет компания. В поле 104 запишем КБК для уплаты налога по УСН для объекта доходы — 182 1 05 01011 01 1000 110, в поле 105 — ОКТМО Ельнинского района Смоленской области — 66619000. В поле 106 отметим ТП, а в поле 07 — КВ.01.2017, так как деньги перечисляются за I квартал 2017 года. В поле 108 поставим 0, в поле 109 — 0.В поле 22 «Код» также впишем 0, так как при уплате текущих налогов и взносов, рассчитанных самостоятельно, УИН не устанавливается. В поле 24 «Назначение платежа» отметим дополнительную информацию, связанную с перечислением денег — «Авансовый платеж за I квартал 2017 года, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН, доходы)».Образец заполненного платежного поручения приведен ниже. Зеленым фоном выделены номера полей платежного поручения.

Источник: https://www.26-2.ru/art/351298-status-platelshchika

Порядок заполнения платежных поручений на уплату страховых взносов в 2018 году

Страховые взносы 2017: статус плательщика «14» в платежном поручении

После того как администрирование страховых взносов перешло к ФНС России, у плательщиков возникло множество вопросов по поводу того, как правильно оформить платежное поручение страховые взносы в 2018 году.

Особенно важно, какой код плательщика нужно указывать, чтобы платеж дошел по назначению. Для работодателей, индивидуальных предпринимателей, нотариусов и адвокатов это разные значения. В материале PPT.

ru об особенностях перечисления взносов и пример платежного поручения на страховые взносы 2018.

Федеральная налоговая служба неоднократно разъясняла плательщикам, как заполнять платежки по страховым взносам. Одно из таких разъяснений налоговики привели в письме от 03.02.

2017 № ЗН-4-1/[email protected] и оно касалось порядка указания кодов в поле «101».

Рассмотрим окончательное решение чиновников и новые правила, утвержденные Минфином, подробнее, ведь заполнять документы в соответствии с новыми требованиями организациям-страхователям теперь придется постоянно.

Плательщики и их статус в платежке на страховые взносы 2018

Вышеуказанное поле «101» содержит признак плательщика, иначе говоря его статус, в платежке на страховые взносы 2018.

Первоначально налоговики, в соответствии с нормами Федерального закона от 03.07.

2016 № 243-ФЗ по передаче ФНС полномочий по администрированию этих платежей, налоговики определили новый код, который указывает статус плательщика при перечислении взносов в платежке в 2018:

14 — «Налогоплательщик, производящий выплаты физлицам».

Однако банки отказались принимать документы плательщиков с такими реквизитами.

Поэтому специалисты ФНС и Минфина окончательно определились, что при оплате страховых взносов нужно ставить код 01 «Налогоплательщик», аналогичный тому, какой был предусмотрен статус в платежке на страховые взносы 2016 года.

Свою окончательную позицию по данному поводу налоговики довели плательщикам уже в феврале, поэтому воспользоваться данным указанием плательщики смогли при осуществлении перечислений за январь 2017 года. Позднее новые платежки по взносам в 2017 году утвердил Минфин России приказом т 05.

04.2017 № 58н «О внесении изменений в приказ Минфина от 12 ноября 2013 г. № 107н», который 17 апреля зарегистрировал Минюст. Чиновники окончательно закрепили статусы, которые нужно указывать при перечислении взносов в бюджет. Они отличаются для юридических лиц и ИП:

  • статус 01 нужно указывать при уплате страховых взносов организациями;
  • статус 09 нужно указывать при уплате взносов индивидуальными предпринимателями.

При этом статус «14» был полностью исключен из правил заполнения платежных поручений, и в этом вопросе поставлена окончательная точка. Итак, рассмотрим образец заполнения платежного поручения страховые взносы -2018.

Образец платежки на взносы с 2018 года

Плательщики-работодатели, заполняя платежное поручение страховые взносы в 2018 году по перечислению в бюджетную систему Российской Федерации, должны будут указывать следующие реквизиты:

  • В полях «ИНН» и «КПП» получателя средств — значения «ИНН» и «КПП» соответствующего органа ФНС, администрирующего платеж;
  • В поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках — сокращенное наименование органа ФНС, администрирующего платеж;
  • В специальном поле КБК, состоящий из 20 знаков (цифр), при этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов, должен принимать значение «182» — ФНС;
  • В поле «Статус плательщика» — показатель «01» — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам.

Тем плательщикам, которые являются индивидуальными предпринимателями или другими категориями, которые платят фиксированные взносы за себя отличается только код статуса плательщика. Его необходимо выбрать из таких значений:

  • Для индивидуального предпринимателя — «09»;
  • Для нотариуса, занимающегося частной практикой — «10»;
  • Для адвоката, учредившего адвокатский кабинет — «11»;
  • Для главы крестьянского (фермерского) хозяйства — «12».

Для того чтобы не допустить увеличение числа невыясненных платежей, представители Федеральной налоговой службы провели с банками работу по приему к исполнению только правильно оформленных поручений организаций и ИП. Документы с неправильным оформлением ФНС рекомендовали не принимать к проведению и информировать плательщиков о допущенных ими ошибках.

Таким образом, правильный образец заполнения платежного поручения страховые взносы 2018 с учетом всех новых требований должен выглядеть так:

Ниже мы приведем пошаговую инструкцию о том, как правильно заполняется новая платежка по страховым взносам в 2018 году.

Пример платежного поручения на страховые взносы 2018: пошаговое заполнение

Надо отметить, что большинство организаций и ИП используют для создания и заполнения платежных документов готовые шаблоны в бухгалтерских программах или в сервисе интернет-банкинга.

Также сформировать поручение можно непосредственно на сайте ФНС России. Для тех же, кто собирается оформить все самостоятельно, мы подготовили своеобразную шпаргалку по заполнению всех полей этого документа.

Порядок заполнения приведен в приложениях к приказу Минфина N 107н. Заполняются все поля стандартного бланка так:

1. Номер документа и дата его составления (регистрируются в журнале по порядку).

2. Сумма, которая подлежит уплате прописью и цифрами. Копейки всегда пишутся только цифрами.

3. Поле 60 — в нем пишем ИНН организации-плательщика.

4. Поле 102 — указываем КПП организации или обособленного подразделения.

5. Наименование организации или фамилию имя отчество индивидуального предпринимателя надо написать полностью, с указанием статуса.

6. Указываются номера расчетного счета и другие реквизиты банка-отправителя.

7. Поле 16 предназначено для данных получателя средств. Обязательно нужно уточнить в скобках наименование ИФНС, где стоит на учете страхователь. Например: «УФК по г. Москве (ИФНС N 8 по гор. Москве)» и его банковские реквизиты.

8. Обязательно указание ИНН и КПП получателя, т.е. реквизитов ИФНС, в которую сдается отчетность. Реквизиты инспекции можно узнать в ней самой или на официальном сайте налоговой службы в разделе «Электронные услуги».

9. Поле 101 — пишем статус плательщика:

  • налогоплательщик, плательщик страховых взносов — «01»;
  • налоговый агент — «02».

10. Ставим код платежа:

  • текущие перечисление —«0»;
  • оплата недоимки, пени, штрафа по требованию ИФНС, в которых указан УИН, — ставится УИН из требования;
  • в остальных случаях — «0».

11. Очередность платежа — ставится код «5».

12. Поле 104 предназначено для указания КБК налога или сбора.

13. Ставим ОКТМО по адресу организации, ОП или недвижимости в зависимости от места уплаты налога. Узнать код можно с помощью сервиса «Узнай ОКТМО» на официальном сайте налоговой службы.

14. Поле 106 нужно для отметки об основании платежа:

  • текущий платеж — код«ТП»;
  • недоимка — код «ЗД»;
  • недоимка по требованию ИФНС — код «ТР»;
  • недоимка по акту проверки до выставления ИФНС требования — код «АП».

15. В графе 107 пишем период по следующему принципу:

  • ТП или ЗД ставим период, за который подлежит уплате налог или взносы, в формате ХХ.YY.ГГГГ. ХХ — периодичность уплаты: месяц — МС, квартал — КВ, полугодие — ПЛ, год— ГД.

    YY — период уплаты: номер месяца от 01 до 12, квартала от 01 до 04, полугодия 01 или 02, годовой платеж — 00. ГГГГ — год. Например, при уплате взносов за январь 2018 года это будет выглядеть, как: «МС.01.

    2018»;

  • ТР ставится дата уплаты налога или взноса по требованию;
  • АП — просто пишем «0».

16. Назначение платежа — это текстовое пояснение. При этом для взносов требуется указание регистрационного номера страхователя в соответствующем фонде. Например при перечислении пенсионных взносов запись будет выглядеть так: «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за январь 2018 г. рег. N 077-777-777700».

Источник: http://ppt.ru/news/137747

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.