+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Нюансы заполнения 3-НДФЛ в 2017 году за 2016. Новая форма 3-НДФЛ скачать

Содержание

Образец заполнения 3 ндфл при покупке квартиры за 2018 год новая форма

Нюансы заполнения 3-НДФЛ в 2017 году за 2016. Новая форма 3-НДФЛ скачать

Гражданам, купившим в 2018 году квартиру, в 2018-2019 годах можно вернуть часть израсходованных средств путем получения имущественного вычета. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган или к работодателю. Первый вариант более распространен и удобен.

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры сдается в ИФНС с приложением обязательного пакета документов. Они же нужны и для ее составления. Форма декларации содержит много страниц и меняется ежегодно. Однако, все их оформлять нет нужды.

Важно знать, сколько листов и, какие из них необходимо заполнять в конкретной ситуации. Центральные замечания Законные основания Право плательщика подоходного налога на снижение налоговой базы за счет расходов, понесенных на покупку или строительство жилой недвижимости, установлено пп.

3 п. 1 статьи 220 НК. Для этого необходимо воспользоваться специальным вычетом.

В графе кода страны должны быть указаны данные о гражданстве или подданстве налогоплательщика, для России это 643, для Белоруссии – 112.

Данные о коде любой страны в мире можно найти в общероссийском классификаторе, который имеет аббревиатуру ОКСМ. Строка кода категорий налогоплательщиков содержит в нашем примере значение 760.

Это обусловлено тем, что гражданка Елена является иным физическим лицом, которое декларирует свой доход на основании статей 227-228.

Внимание

Для того чтобы получить налоговый вычет на основании статей 218-221, или по другим причинам. Заполнение 3-НДФЛ за 2016 год предполагает указание цифры 21 в графе кода вида документов для всех, кто имеет российский паспорт.

При указании телефонных номеров, необходимо проставить для каждого из них местный код. Пример листка А рассмотрен на рисунке 4.

Онлайн журнал для бухгалтера

ОКТМО, которые характеризуют источники дохода физического лица, указанные в справках 2-НДФЛ. Ранее мы уже рассматривали: Нюансы заполнения 3-НДФЛ в 2017 году за 2016.

Новая форма 3-НДФЛ скачать Справка 2-НДФЛ — новая форма 2017 (бланк, образец заполнения) Имущественный вычет при покупке квартиры в 2017 году Как подать налоговую декларацию через интернет в 2017 Коды бюджетной классификации (КБК) на 2017 год: изменения, таблица Какие выплаты положены при покупке квартиры Возврат 13% подоходного налога с покупки квартиры Как получить налоговый вычет при покупке квартиры работающему (неработающему) пенсионеру Заполнение 3-НДФЛ в 2017 году, необходимой в случае покупки квартиры, предполагает, что указана должна быть общая сумма заявленных вычетов, которая уже на пропорциональной основе распределена между всеми присутствующими кодами ОКТМО.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.

) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами.

При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила. Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю.

Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

Образцы (примеры) заполнения 3-ндфл

Важно

В декларации должно быть четко указано, по каким причинам органы налоговой инспекции должны возмещать налоги гражданке. Для этого в форме 3-НДФЛ, которая оформляется при приобретении жилья, должны быть указаны все направления, с которых были получены доходы в прошлом году.

А именно доходы, сформировавшие сумму НДФЛ, которую налогоплательщик просит возместить. Вся эта информация есть в справке 2-НДФЛ, которая должна быть предоставлена работодателем сразу после того, как подчиненный, или бывший работник, попросит ее предъявить.

Данная справка является основным источников реквизитов в процессе заполнения листка А. Строка 020 предполагает указание кодов типов дохода.

Здесь указывает код 06, который характеризует те доходы, которые были получены на основании трудового или гражданского трудового права, то есть по соглашению с работодателем.

Что важно знать про 3-ндфл при покупке квартиры

Чтобы отчитаться по доходам 2014 года При продаже имущества, например, автомашины или квартирыОбразец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2013 год Для возврата налога при покупке жильяОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотекеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-ндфл

ФНС № ММВ-7-11/671 1.4 Заполняется при заявлении на вычет в порядке, предусмотренном пунктом 10 статьи 220 НК 0 Проставляют лица, не получающие пенсию Далее в Листе Д1 Афонина Н.Н. вносит информацию:

  • адрес приобретенной квартиры (пп. 1.5);
  • дату выдачи свидетельства о праве собственности или передаточного акта (пп. 1.6-1.9);
  • первый год заявления о получении вычета – 2015 (пп. 1.11);
  • сумму своих расходов на покупку жилья: больше двух миллионов рублей (2,6 млн.), следовательно, в пп. 1.12 проставляется 2000000.
  • пп. 2.7, 2.8, 2.10 (пример заполнения отражен в таблице).

№ подпункта Сумма по рассматриваемому примеру Порядок расчета 2.7 510 000 Сумма берется из 2-НДФЛ 2.8 510 000 Значение не может быть больше указанного в пп. 2.7 2.10 1 490 000 2000 000 – 510 000 Лист Е1 Афониной Н.Н.

Образец заполнения 3-ндфл 2017

Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте. Прежде, чем заполнять декларацию, следует определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся.

В состав налоговой декларации 3-НДФЛ в любом случае обязательно включают:- титульный лист- раздел 1, в котором определяются суммы НДФЛ, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.

– и раздел 2, в котором происходит расчет налоговой базы и суммы налога по доходам. Заполнение декларации происходит, как бы в обратном порядке. Сначала заполняются необходимые листы с А по И, а потом, на основании этих данных, разделы 2-й и 1-й.

Листы А — И заполняются только при наличии у налогоплательщика доходов и расходов, отражаемых в этих разделах или листах, а также права на получение тех или иных налоговых вычетов.

Образец заполнения 3-ндфл при покупке квартиры

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2018 году На следующем этапе оформляются 1 и 2 разделы декларации. Индивидуальная информация для титульной страницы берется из паспорта.

Остальные сведения можно получить в ИФНС, найти в поисковике или в Приказе ФНС об утверждении формы декларации за 2015 год и порядка ее заполнения. Налоговый период указывается – 2015.

Коды проставляются следующие: Наименование кода Обозначение для рассматриваемого примера Пояснения Корректировка 0 Подается впервые, корректировок не было Налоговый период 34 Код используемый для 3-НДФЛ, утв. приказом

ФНС № ММВ-7-11/671 ИФНС 7704 Налоговый орган по месту регистрации Афониной Н.Н. Страна 643 Цифровой шифр Российской Федерации Категория налогоплательщика 760 Физическое лицо На следующем этапе оформляется основной раздел – второй.

Здесь необходимо рассчитать налоговую базу и отразить суммы налога.
Ф — 21;

  • Свидетельство о рождении — 03;
  • Военный билет — 07;
  • Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
  • Паспорт иностранного гражданина — 10;
  • Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
  • Вид на жительство в РФ — 12;
  • Удостоверение беженца — 13;
  • Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
  • Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
  • Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
  • Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
  • Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
  • Иные документы — 91.

Пункты «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность.

По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита. Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги.

Вычет можно получить в течение трех лет. При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ. Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.

При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2. Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.

Источник: http://1privilege.ru/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-za-2018-god-novaya-forma/

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Нюансы заполнения 3-НДФЛ в 2017 году за 2016. Новая форма 3-НДФЛ скачать

В каких случаях необходимо представление отчетности по форме 3-НДФЛ:

  • При заявлении налогового вычета (любого) через налоговый орган;
  • При реализации имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (если оно приобретено до 2016 года) или пяти лет (если позже 2016 года)
  • При декларировании доходов ИП, применяющим ОСНО.

Рассмотрим вкратце особенности представления новой формы 3-НДФЛ за 2016 год по каждому указанному выше основанию с образцами заполнения.

Что изменилось в отчетности за 2016 год

Основных изменений в н/д по налогу на доходы за 2016 год немного: 6, рассмотрим их в виде таблицы, в сравнении с н/д за 2015 год

Старая формаНовая формаПримечание
Штрих-коды, расположенные в левом верхнем углу каждого листа
Титульный лист – 0331 2018и т.д.Титульный лист – 0331 3015и т.д.По данному штрих-коду всегда можно определить, какой формы н/д перед вами, главное знать последние 4 цифры кода актуальной на данный период отчетности* (см. прим)
 Строка «002» (Раздел 2)
нетестьДобавлено новое поле «002», в котором необходимо указать вид дохода, по которому заполняется раздел.
Отражение суммы расходов на уплату торгового сбора
По стр. 123 Раздела 2По стр. 091 Раздела 2
Сведения, отражаемые по стр. 040 (Раздел 2)
В указанную строку не подлежат включению социальные вычеты, полученные по месту работыВ новой форме по стр. 040 необходимо отражать социальные вычета, полученные у работодателя
Количество кодов видов дохода в Листе А
Всего в н/д за 2015 год в Листе А предусмотрено 8 видов доводовДобавлен новый вид дохода «09» Введение нового кода дохода обусловлено изменением порядка исчисления налога при продаже квартиры. Если стоимость ее по договору купли-продажи на тридцать и более процентов ниже кадастровой стоимости налог необходимо рассчитать по формуле:Кадастровая стоимость х 0,7Сумма получившегося дохода отражается по стр. 070, а код данного вида дохода указывается – «09»
Изменение лимита дохода по соцвычету (лист Е1 строка 030)
280 тыс.руб.350 тыс.руб.

Примечание: в случае, если гражданином будет сдана н/д вообще без штрих-кода ИФНС не сможет отказать ему в приеме данного документа, если все иные требования будут им соблюдены.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Срок сдачи н/д ф. 3-НФДЛ в 2017 году

Для физлиц, заявляющих налоговые вычеты (за исключение вычетов при реализации имущества и профессиональных и иных вычетов для индивидуальных предпринимателей), срок сдачи н/д не ограничен. Они вправе представить ее в ИФНС (МРИ ФНС) в любое время.

Для граждан и ИП, обязанных сдать н/д, срок ее представления ограничен 30 апреля года, следующего за отчетным.

Таким образом, за 2016 год налоговую декларацию необходимо направить в налоговый орган по месту учета в срок, не позднее 30 апреля 2017г.

Кто обязан сдать декларацию до 30 апреля:

  • Граждане, получившие в налоговом периоде доход:
  • в виде вознаграждения, от лиц, не являющихся налоговыми агентами;
  • от реализации имущества;
  • от сдачи в аренду квартиры и иного имущества;
  • от выигрыша в лотерею;
  • вознаграждение автора произведения науки, литературы или искусства, в том числе его наследниками;
  • в порядке наследования.
  • ИП на Общей системе налогообложения;
  • Нотариусы и частнопрактикующие адвокаты.

Ответственность за просрочку или несдачу н/д

Если гражданин, обязанный сдать н/д, вовремя ее не представил, ему грозит штраф в размере 5% суммы, которая отражена в данной отчетности за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

Если н/д нулевая или налог до 30 апреля был уплачен штраф будет начислен в сумме 1 000 руб.

Срок давности представления н/д

По имущественным вычетам – не ограничен;

По соцвычетам (за лечение, обучение и т.п.) – 3 года с даты произведения затрат.

Обратите внимание, что несмотря на то, что имущественные вычеты не имеют срока давности заявления, возместить можно налог только за три последних года. То есть, если недвижимость была приобретена в 2012 году, в 2017 году можно будет обратиться за возвратом средств за 2016-2014 год. Остаток льготы будет переходить на последующие периоды.

Особый порядок возврата вычета имеют пенсионеры, им действующим законодательством предоставлена возможность перенести остаток вычета на три года назад. Таким образом, если работающий пенсионер в 2016 году приобрел квартиру и в 2017 году обратился за возвратом средств, он сможет возместить расходы сразу за 4 года: 2016-2013гг.

Способы сдачи ф.3-НДФЛ в 2017 году

  • Личное обращение в ИФНС (МРИ ФНС);
  • Направление документов по почте;
  • Отправка н/д и пакета документов через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • Сдача н/д представителем по доверенности

Особенности заявления вычета по приобретению недвижимого имущества

Расходы по приобретению недвижимости (дома, дачного участка, квартиры или долей в них), а также ее ремонту (если такая необходимость отражена в документах) можно возместить в рамках имущественного вычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

При этом, если недвижимость была приобретена по договору жилищного кредитования (ипотека), расходы на погашение процентов по ней можно заявить отдельного от основного вычета.

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы по основному вычету: 2 000 000 руб. на одного собственника, 4 000 000 руб. на семью;
  • Предельный размер льготы по вычету за расходы по ипотеке: 3 000 000руб. при покупке недвижимости после 2014 года и неограниченный – при приобретении до 2014 года;
  • Предельная сумма расходов, возвращенных на руки – 260 000 руб. по основному вычету и 390 000 руб. по процентному.

Особенности данного вида вычета

  • Документы, подтверждающие право собственности и платежные документы должны быть оформлены на одно лицо (за исключением заявления вычета супругами);
  • Право на льготу по договорам ДДУ возникает с даты подписания акта приема-передачи, по договорам купли-продажи – с даты регистрации права собственности на объект;
  • Для получения вычета по земельному участку, необходимо соблюдение нескольких условий, в частности, назначение земли должно быть под ИЖС, на участке должен быть построен жилой дом (именно дом, а не жилое строение) и на него (дом) должно быть оформлено право собственности;
  • Остаток основного вычета при стоимости недвижимости менее 2 млн.руб. может быть перенесен на следующую покупку, в отличие от процентного вычета – его остаток переносу не подлежит;
  • Вычет по покупке недвижимости – одноразовый, но, если ранее он заявлялся до 2001 года (до введения в действие главы 23 НК РФ) он может быть предоставлен повторно в настоящее время.

Особенности заполнения ф.3-НДФЛ при получении дохода от продажи имущества

При получении дохода от реализации имущества, находившегося в собственности продавца меньше трех (для имущества, приобретенного до 2016 года) или пяти (если имущество было приобретено или получено в собственность после 2016 года) лет с полученного дохода необходимо исчислить и уплатить в бюджет подоходный налог.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет при продаже земельного участка?

Образец заполнения отчетности ф.3-НДФЛ при продаже земли (есть налог)

При расчете итоговой суммы к уплате гражданин может воспользоваться имущественным вычетом при продаже, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу (полученный доход):

  • На все затраты при покупке жилья, при наличии документального подтверждения;
  • На установленный НК РФ лимит – если расходы по покупке данного имуществ меньше лимита или если отсутствуют документы, подтверждающие ее приобретение (получена в дар и в наследство)

Размер лимита на недвижимость – 1 млн.руб., 250 тыс. руб. – иное имущество (машины, гаражи и т.п.)

Обратите внимание, что в ряде писем МинФина указывается, что затраты на вступление в наследство могут быть отнесены на расходы по приобретению указанного объекта.

Таким образом, воспользовавшись данной льготой, можно существенно уменьшить сумму налога к уплате, вплоть до нуля.

Образец заполнения отчетности ф.3-НДФЛ при продаже земли (нет налога)

Вкратце об особенностях данного вида льготы

  • При продаже нескольких объектов вычет не суммируется и представляется в указанном выше лимите, если отсутствуют документы по расходам на покупку;
  • Н/д необходимо представить даже если сумма к уплате равна 0;
  • Если по договору купли-продажи стоимость проданной недвижимости на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, расчет необходимо произвести исходя из формулы: Кадастровая стоимость х 0,7. Полученную сумму дохода необходимо отразить в Листе А с кодом вида дохода «09».

Особенности заявления вычета по расходам на лечение

Затраты на лечение и покупку лекарств можно возместить в рамках соцвычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение?

Пример заполнения отчетности ф.3-НДФЛ по расходам на лечение

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы (по всем социальным вычетам, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения) – 120 000 руб. и в полной сумме затрат, если лечение отнесено к дорогостоящему.
  • Предельная сумма средств, возвращенных на руки – 15 600 руб.

Особенности данного вида льготы

  • Срок давности возмещения затрат – 3 года с даты их осуществления;
  • Льготу можно получить только при оплате лечения в России;
  • Для оформления вычета по дорогостоящему лечению в справке необходимо проверить наличие кода «02», код «01» обозначает обычное лечение;
  • Учреждение, оказавшее медуслуги должно иметь лицензию, на ведение указанной деятельности;
  • С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы

Особенности заявления вычета по расходам на обучение

Затраты на обучение, как свое, так и близких родственников (детей и братьев/сестер), можно также возместить в рамках соцвычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Пример заполнения отчетности ф.3-НДФЛ по расходам на обучение в 2016 году

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы по своему обучению – 120 000 руб. (включая иные соцвычеты при их заявлении в том же году);
  • Предельный размер льготы по обучению ребенка – 50 000 руб.
  • Предельная сумма возмещенных затрат за личное обучение – 15 600 руб., за оплату обучения ребенка – 6 500 руб.

Особенности данного вида льготы

  • Организация, оказывающая образовательные услуги, должна иметь лицензию на данный вид деятельности (ИП, осуществляющие обучение лично, без наемных педагогических работников лицензию могут не иметь);
  • Льгота может быть заявлена по расходам не только на обучение в России, но и зарубежом;
  • С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы
  • Документы (договор с образовательным учреждение, справка об оплате услуг и платежки) должны быть оформлены на заявителя льготы;

Источник: http://law03.ru/finance/article/kak-zapolnit-3-ndfl-za-2016-god

Пример заполнения 3-НДФЛ за 2017 год в программе

Нюансы заполнения 3-НДФЛ в 2017 году за 2016. Новая форма 3-НДФЛ скачать

Как известно, заполнить декларацию от доходах можно не только от руки, но и с помощью специального приложения для компьютера от ФНС России. Предлагаем вашему вниманию пример заполнения в программе 3-НДФЛ за 2017 год с нашими ми. Он поможет быстро сориентироваться при формировании в приложении от ФНС вашего варианта декларации о доходах (вычетах) в 2018 году.

Условная ситуация

Мы решили взять один из самых распространенных примеров, когда человек обязан подать в свою налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ о своих доходах (утв. приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671).

Речь идет о продаже одним физическим лицом другому физлицу (оба – налоговые резиденты РФ) за 6 млн рублей жилого помещения (квартиры), которой первое лицо владело на момент продажи в 2017 году менее необходимого для освобождения от налога срока.

Это 3 или 5 лет в зависимости от основания приобретения (ст. 217.1 НК РФ).

Продавец – Широкова Елена Алексеевна
Покупатель – Смирнов Олег Иванович

Условимся, что Широкова получила квартиру по наследству, поэтому особых расходов на ее приобретение не понесла. Следовательно, для нее логичнее одновременно заявить право на вычет НДФЛ. Но не по документально подтвержденным расходам, а в фиксированной сумме 1 млн рублей (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Также см. «Кто должен сдавать 3-ндфл за 2017 год: перечень».

Шаг 1

Чтобы подойти к образцу заполнения в программе 3-НДФЛ за 2017 год, необходимо для начала кликнуть по значку программы на вашем рабочем столе и ввести данные в обязательные поля.

Также см. «Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в 2018 году в программе «Декларация 2017».

Шаг 2

Сразу задаем условия для последующего формирования только нужных листов декларации 3-НДФЛ. Выбираем:

  • тип декларации – «3-НДФЛ»;
  • номер налоговой инспекции по месту жительства/пребывания (их полный список прикреплён справа к данному полю);
  • номер корректировки – «0» (по этой сделке Широкова сдаёт 3-НДФЛ впервые);
  • ОКТМО (можно узнать в интернете или на сайте ФНС);
  • признак плательщика – «Иное физлицо»;
  • тип дохода – от продажи имущества;
  • кто отвечает за достоверность – «Лично».

Код ОКТМО должен соответствовать муниципальному образованию, где проживает (зарегистрирован) заявитель по декларации 3-НДФЛ. Узнать его точное значение можно с помощью специального сервиса официального сайта ФНС России. Вот точная ссылка (приведен индекс г. Москва):

https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

Шаг 3

Далее переходим к вкладке со сведениями о декларанте. Здесь нужно вбить некоторые личные сведения, а также контактный номер телефона, по которому ИФНС сможет оперативно найти вас. С 2018 года указывать свой адрес больше не нужно!

Кем выдан документ, удостоверяющий личность, лучше указать ровно так, как написано в нём. Отдельного списка для выбора в данном поле не предусмотрено.

Шаг 4

Затем переходим к вкладке с доходами, полученными в России. Выбираем для нашей ситуации ставку 13% (кнопка с этой цифрой желтого цвета). Далее путем нажатия на зелёный плюс нужно заполнить 2 подокна:

  1. Источник выплаты.
  2. Сведения о доходе.

Также см. «Источники выплаты в 3-НДФЛ: раскрываем карты».

Шаг 5

Окно про доход включает 2 прикрепленных списка:

  1. С кодами доходов.
  2. С кодами вычетов (расходов).

Заметим, что если по вашему доходу закон не позволяет делать вычеты, то поле с ними останется неактивным.

Большой плюс в том, что приложение от ФНС само автоматом выдаст сумму положенного вычета, которая уменьшит облагаемый доход (см. ниже серым цветом). А выбор вычета автоматически добавит в состав итоговой 3-НДФЛ соответствующие листы.

Окно, которое показано выше, с 2018 года видоизменилось. Налоговики добавили сюда новые поля с кадастровыми данными для имущества, которое приобретено физлицом после 01.01.2016. Они соответствуют Приложению к декларации 3-НДФЛ, которое появилось с 2018 года.

По условию Широкова получила квартиру по наследству, поэтому особых расходов на ее приобретение не понесла. Следовательно, логичнее заявить вычет НДФЛ в фиксированной сумме 1 млн рублей. Выбираем 901:

Шаг 6

Вот, что получаем в итоге:

Свой пример заполнения в программе 3-НДФЛ за 2017 год Широкова может предварительно просмотреть, нажав кнопку с лупой «Просмотр». Этот вариант декларации поместился на 7 листах:

Масштаб здесь можно регулировать. Также не пугайтесь плюсов по бокам листов. Они нужны инспекторам, когда они будут сканировать ваш бланк отчета о доходах за 2017 год.

Подробнее об этом см. «Сохраняем и распечатываем 3-НДФЛ за 2017 год из программы ФНС «Декларация 2017».

Шаг 7

Нажатие на дискету в верхнем левом углу (см. рисунок выше) переведет ваш образец заполнения в программе 3-НДФЛ за 2017 год в отдельный файл с расширением TIF для сохранения на компьютер или внешний носитель.

Как программа ФНС сформировала декларацию 3-НДФЛ Е.А. Широковой за 2017 год по проданной квартире, можно посмотреть здесь, а скачать ниже:

Скачать (SHirokova-deklaraciya-3-NDFL-2017.tif)

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/ndfl/zapolnenie-3-ndfl-v-programme-2018.html

Программа налоговая декларация 2017 — пошаговая инструкция заполнения

Нюансы заполнения 3-НДФЛ в 2017 году за 2016. Новая форма 3-НДФЛ скачать

Вот и наступил 2018 год, налоговая декларация 2017 3-НДФЛ год кому то обязательна для заполнения, а у кого это шанс вернуть часть потраченных сумм в рамках вычета.

Как скачать программу «Налоговая декларация 2017»? Как правильно и без ошибок заполнить декларацию на имущественный вычет? Как заполняется и какие документы необходимо для социальных вычетов (обучение, лечение, и.т.д.)? Как декларировать полученные в прошлом году доходы? Все это более подробно мы изложили в данной статье и предлагаем пошаговую инструкцию по заполнению декларации за 2017 год.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Если вы приобрели впервые недвижимость, оплачивали обучение свое или своих детей, проходили платное лечение или обследования, то можете рассчитывать на получение налогового вычета.

Для этого вам нужно правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в вашу налоговую инспекцию. В данном случае — это ваше право подавать данную декларацию или же нет.

Нами разработана пошаговая инструкция по заполнению программы декларация 2017.

Если же вы имели какой-то дополнительный доход (продажа недвижимости, машины, дополнительный заработок на другой работе, репетиторство и т.п.), то подать декларацию о доходах 3-НДФЛ за 2017 год – уже ваша обязанность.

Программа декларация

Мы предлагаем вам не тратить деньги на оплату заполнения декларации 3-НДФЛ в организациях, оказывающих данные услуги, а заполнить ее самостоятельно с помощью программы «Программа декларация 2017», которую можно скачать и установить с официального сайта Федеральной налоговой службы по ссылке.

Итак, вы скачали и установили программу, приступим к заполнению данных в ней.

Запускаем программу «налоговая декларация 2017».

I Задание условий

Вы видите начальное окно «Задание условий», в котором нужно внести общую информацию.

Начинаем делать это по порядку:

1  Указываем тип декларации – 3-НДФЛ.

2  Выбираем номер налоговой инспекции, в которую вы будете сдавать свою декларацию.

Если вы знаете номер вашей инспекции ФНС, сразу выбираете из открывшегося окна.

В противном случае вы можете узнать этот номер на странице «Инспекция ИФНС» по своему домашнему адресу.

3  Если вы декларацию 3-НДФЛ за 2017 год сдаете впервые номер корректировки 0. Если вы исправляете ошибки в ранее сданной декларации, то номер корректировки 1, 2 и т.д. (в зависимости от того, какой раз вы корректируете свою первую декларацию 3НДФЛ за 2017 год)

Код ОКТМО. Если вы не знаете кода ОКТМО вашего муниципального образования, пройдите по следующей ссылке «Код ОКТМО«. В открывшейся странице выберите наименование вашего региона и введите название вашего муниципального образования. После этого вы узнаете код ОКТМО.

5  Признак налогоплательщика. Если вы не относитесь к указанным лицам, выбираете «Иное физическое лицо», либо выбираете соответствующее вам.

Указываете какие у вас доходы. Если вы работаете у работодателя и с вашего дохода, работодатель отчисляет НДФЛ 13%, либо вы получили доход от продажи недвижимости и т.д. ставите галочку в соответствующем месте. Если о предпринимательской деятельности, или от инвестирования, или в иностранной валюте, то в соответствующих местах.

Если достоверность указанных сведений вы подтверждаете сами, то ставьте галочку «Лично». Если через своего представителя, то внесите его данные.

II Внесение информации о себе

После заполнения первого окна, переходим к заполнению окна «Сведения о декларанте»

1 — Укажите вашу фамилию, имя, отчество.

2 — Внесите номер вашего ИНН.

3, 4 —  Укажите дату и место вашего рождения.

5 — Данные о гражданстве. В данном пункте по умолчанию стоит – Россия. Если иное, выберите в раскрывающемся списке.

6, 7, 8, 9 — Внесите сведения о документе, удостоверяющем личность, для начала выберите наименование вашего документа.

Обычно в данном пункте вносится информация из паспорта: серия, номер, дата выдачи и кем выдан

10 — Укажите ваш контактный телефон.

III Внесение информации по доходам

Закончив внесение сведений о себе, переходим к заполнению окна о ваших доходах.

Выбираем следующее окно «Доходы, полученные в РФ».

Далее выбираем вкладку в соответствии с вашими доходами:

  • Если доходы состояли только из заработной платы или других доходов, облагаемых по ставке НДФЛ 13%, то выбираете первую вкладку 13;

Источник: http://ourdocs.ru/programma-deklaraciya-2017-poshagovaya-instrukciya-zapolneniya/

Детали по новой форме 3-НДФЛ за 2018 год

Нюансы заполнения 3-НДФЛ в 2017 году за 2016. Новая форма 3-НДФЛ скачать

Форма отчета 3-НДФЛ служит для подачи данных о доходах физлиц, индивидуальных предпринимателей, а также частнопрактикующих лиц. Документ заполняется по итогам годового отчетного периода. Начиная с 2018 года, в форме отчетности произошли некоторые изменения.

Появление новой формы отчета объясняется тем, что изменились законодательные условия уплаты НДФЛ. Впрочем, несмотря на произошедшие изменения, структура документа осталась прежней. Новая форма 3-НДФЛ за 2018 год все также содержит первый раздел для внесения итоговой суммы налоговых отчислений, второй раздел для отображения вычислений самого налога на основании листов 3-НДФЛ.

И хотя в новой форме отчетности много листов для заполнения, вносить данные во все листы не обязательно. Многие из требуют отображения данных только при уплате налогов на определенные виды дохода, тем не менее, заполнение первого и второго титульного листа отчета обязательно для всех физических лиц.

Последние изменения

Новые поправки в декларации должны учитывать изменения, произошедшие в налоговом законодательстве.

Современная форма отчетности 3-НДФЛ содержит следующие изменения:

  • Физические лица, которые получают доход от иностранных компаний, будут облагаться налогом по новым нормам. Современные положения Налогового кодекса позволяют таким лицам освободиться от уплаты НДФЛ при условии, что они задекларируют свои доходы в соответствующем листе формы.
  • Увеличился лимит для обычных «детских» выплат. Ранее их выплата производилась при наличии дохода до 280 тыс. руб., теперь максимальная сумма увеличилась до 350 тыс. руб. в год.
  • Изменились условия вычетов для людей, воспитывающих детей-инвалидов. По старым нормам размер вычета составлял 3000 рублей, в новых поправках его величина повысилась до 6000 рублей в случае, если ребенка-инвалида воспитывают опекуны, и 12000 рублей, если ребенка воспитывается родителями или усыновителями.
  • Появился новый вид отчетности — индивидуальный инвестиционный счет. В этой отчетности будут отражаться доходы и убытки по операциям на счету.
  • Также изменился штрих-код на титульном листе декларации.

Кто должен сдавать

Отчетность по форме 3-НДФЛ изначально создавалась, как декларация для учета доходов физических лиц за годовой период. Сама декларация может заполняться либо от руки, либо на компьютере с помощью специальных программ.

Декларация обязательна к подаче для следующих лиц:

  • налоговые резиденты с иностранными доходами;
  • налогоплательщики, обладающие правом на получение вычета;
  • налогоплательщики, когда-либо получавшие доход из-за рубежа;
  • работники юридической сферы, осуществляющие частную практику;
  • налогоплательщики, которые получили доход от продажи имущества или выигрыша;
  • налогоплательщики, которые получают выплаты за авторские права, как правопреемники;
  • налогоплательщики, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
  • индивидуальные предприниматели, которые работают с применением обычного налогового режима;
  • налогоплательщики, у которых имеется доход за пределами РФ, исключением здесь являются военные;
  • налогоплательщики, которые получили прибыль в результате действий, оформленных по трудовому договору или иным документа гражданско-правового характера, например, по договору аренды жилья.

Подавать декларацию налогоплательщики должны в зависимости от дохода, полученного от продажи имущества, принадлежавшего им по праву собственности.

За исключение следующих случаев:

  • купленное в 2018 году имущество было продано за период, превышающий три года с момента оформления его в собственность;
  • купленное в 2018 году имущество было продано за период, превышающий пять лет с момента оформления его в собственность.

Процедура подготовки

Последовательность процедуры заполнения зависит от типа вычета.

Например, при подаче заявления на оформления вычета за обучение к декларации прилагаются следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ;
  • договор с учебным учреждением;
  • заявление на создание вычета;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • копия лицензии учебного учреждения.

Для получения вычета за услуги медицины гражданину потребуется предоставить следующие:

  • заявление на создание вычета;
  • справку 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий оплату услуги;
  • договор с медицинским учреждением;
  • копию лицензии медицинской организации.

Нюансы заполнения

Одним из важнейших нюансов в заполнении декларации является то, что в случае, если налоговый агент не удерживал налог, заполнять декларацию не следует.

В настоящее время оплата налога обязательно только в тогда, когда физическое лицо получило официальное уведомление о необходимости оплаты.

Эти уведомления составляются на основании информации, полученной налоговиками от агентов. Крайний срок уплаты данного налога 1 декабря.

Следующим нюансом является перемена процедуры расчета НДФЛ с доходов, которые физическое лицо получило с продажи недвижимости, купленной в 2018 году. В том случае, если прибыль, полученная от продажи недвижимости, на 70% ниже стоимости по кадастру, то размер налога высчитывается исходя из его кадастровой цены, но уменьшенной по коэффициенту 0,7.

Также новая форма 3-НДФЛ за 2018 заполняется в том случае, если физическое лицо получило ценный подарок, имеет прибыль от зарубежных источников или же сдает имущество в аренду. Также обязуются заполнять форму лица оказывающие услуги по частной практике, например, адвокаты.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры

Последнее число уплаты налога для вышеперечисленных лиц составляет 17.07.2017 г. Если же декларация не будет подана в налоговую службу в установленный срок, то неплательщик может получить серьезный штраф. Например, за непредоставление декларации штраф составляет 5% от размера неоплаченного налога.

Штраф начисляется за каждый месяц просроченного периода при этом сумма штрафа не может быть меньше 1 тыс. руб. и быть больше 30% от всей суммы налога. Более серьезные санкции грозят в случае неуплаты НДФЛ — штраф может составить 20% от величины неоплаченного налога.

Современная форма отчета составляется с учетом тех перемен, что произошли в налоговом законодательстве, в ней учтены тонкости налогообложения инвестиционных счетов и доходов, полученных от компаний, находящихся за рубежом. Также форма учитывает процедуры выплаты физическим лицам вычетов, связанных с различными сферами деятельности (медицина, образование и т. п.)

Подача декларации может производится на сайте региональной налоговой службы. Для этого будет необходимо зарегистрироваться в личном кабинете. Также стоит помнить, что крайних сроков для подачи декларации на получение вычета не существует, поэтому подавать ее можно в любое время.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ:

Программа в помощь

Заполнение налоговой декларации существенно упрощает использование специального программного комплекса. Таким комплексом является программа «Декларация 2018», скачать бесплатно которую можно на сайте налоговой службы.

Данный «софт» обладает следующими функциями:

Обработка внесенных данныхПрограмма обнаруживает ошибки, следит за правильностью использования вычетов и прочее.
Расчет налоговой базы«Декларация 2018» в автоматическом режиме, применяя специальные алгоритмы, высчитывает базу и НДФЛ.
Формирование декларацииПрограмма оформляет результаты в виде отчета по форме 3-НДФЛ и сохраняет его в файле.

Подготовить отчет можно и с помощью специального сервиса, находящегося на сайте ФНС — «Личный кабинет». С помощью него можно как рассчитать налоговую базу и НДФЛ, так и оформить результаты в отчет. Также с помощью «Личного кабинета» налогоплательщик может отправить декларацию в налоговую инспекцию, не посещая ее. При отправке декларации ее можно сопроводить подтверждающими документами.

Вышеприведенные электронные средства существенно упрощают процесс подачи декларации, но в случае, если по каким-либо причинам у физического лица нет возможности ими воспользоваться, то оно может заполнить бумажную версию документа. Для этого потребуется скачать образец бланка с того же сайта ФНС.

Чтобы это сделать, необходимо:

  • зайти в раздел «НДФЛ» на сайте ФНС;
  • выбрать в разделе форму 3-НДФЛ;
  • скачать бланк и изучить его.

Образец новой формы 3-НДФЛ за 2018 год

В зависимости от цели подачи декларации по НДФЛ, ее образец может иметь отличия в своей форме. Тем не менее эти отличия не представляют проблемы при заполнении документа, поскольку доступ к порталу ФНС дает возможность налогоплательщику скачать образцы декларация с последними изменениями.

Для скачивания достаточно зайти на официальный сайт ФНС и скачать документ в соответствующем разделе. Это бесплатная услуга.

Сроки предоставления декларации

Декларация на налог на доходы физических лиц налогоплательщик обязан подать в местную инспекцию ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. В том случае, если указанное число выпадает на праздник или выходной, то срок сдачи переносится на следующий рабочий день.

По налоговому законодательству местом жительства физического лица признается тот адрес, по которому он имеет официальную регистрацию. Если же у налогоплательщика нет зарегистрированного места жительства, то оно определяется по месту пребывания лица.

Вышеуказанный крайний срок подачи документов — 30 апреля — не распространяется на подачу декларации для получения вычета.

Сроки на отправку документа на вычет не установлены, таким образом, подать декларацию на вычет физическое лицом может в любое время в течение года.

Налоговая служба обязана проверить правильность декларации и сопутствующих документов в течение трех месяцев с даты ее подачи в инспекцию ФНС.

Источник: http://buhuchetpro.ru/novaja-forma-3-ndfl-za-tekushhij-god/

Декларация о доходах 3-НДФЛ в 2017 году

Нюансы заполнения 3-НДФЛ в 2017 году за 2016. Новая форма 3-НДФЛ скачать
10 января 2017      Отчетность

Форма 3-НДФЛ — это декларация, которую заполняют физические лица, а также зарегистрированные в качестве ИП и частнопрактикующих лиц, для декларирования полученных в отчетном году доходах. Форма заполняется по итогам года — за 2016 год 3-НДФЛ нужно сдать по новой форме до 2 мая 2017 года включительно.

ФНС разработала новую форму 3-НДФЛ, в которой учитываются все изменения в отношении подоходного налога, которые не были учтены в предыдущей форме.

В целом, содержание декларации осталось прежним, по-прежнему имеется первый раздел для отражения итоговой налоговой суммы НДФЛ к уплате или возмещению с соответствующим КБК и ОКТМО, второй раздел, заполняемый для расчета базы и самого подоходного налога на основании оформленных листов бланка 3-НДФЛ.

Листов в декларации много (с А по И), однако не всегда нужно заполнять все листы, в зависимости от вида доходов, а также причины подачи декларации оформляются подходящие листы. При этом первый и второй раздел вместе с титульной страницей формируются абсолютно всеми физическими лицами без исключения.

Новый бланк 3-НДФЛ утвержден приказом от ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016, эту форму можно бесплатно в формате excel скачать ниже.

Бланк 3-НДФЛ новая форма 2017 — скачать.

Также для примера приведен образец заполнения новой формы 3-НДФЛ за 2016 год на примере декларирования доходов от предпринимательской деятельности ИП.

Подают декларацию не только для уплаты налога (физлица, ИП, нотариусы, адвокаты), но и для получения вычетов — стандартного, имущественного, социального.

В целях уплаты налога декларацию сдается в строго отведенный срок — до конца апреля 2017 года за 2016 год. Так как последний апрельский день выпадает на выходной, то крайний срок сдачи 3-НДФЛ переносится на 2 мая.

В целях получения вычета декларацию нужно подать с общим пакетом документов на получение вычета в любое время.

Скачать образец 3-НДФЛ за 2016 год для получения вычета:

  • имущественного при покупке квартиры.

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ за 2016 год

В новом бланке изменились многие строки, добавлены новые поля, изменены существующие, скорректированы наименования некоторых листов и полей.

Физическому лицу, зарегистрированному в качестве ИП, декларацию 3-НДФЛ нужно сдать обязательно, даже в том случае, если деятельность не ведется. Заполняются в обязательном порядке лист В, два раздела и титульный лист.

Изменился существенной только второй раздел из перечисленных страниц.

В данном разделе добавлены некоторые сроки, которые позволяют отразить доходы, полученные в виде прибыли от КИК (так именуются контролируемые иностранные компании), а также в виде дивидендов.

При этом данные виды дохода следует отделять от прочих доходов, указывая соответствующее обозначение в поле 002 (это новое поле в бланке 3-НДФЛ).

Таким образом, нужно заполнять 2 раздел по каждому виду дохода отдельно.

В связи с отражением указанных видов дохода добавились строки в раздел, в частности дивиденды включаются в показатели полей 010, 020 и 030, при этом доходы от прибыли КИК в этих полях не показываются, они выделяются в отдельную строку 051.

ИП нужно указать общую сумму своих доходов, а также понесенных расходов, которые можно документами подтвердить (они включаются в профессиональный вычет, уменьшающий налогооблагаемую базу). Если расходы невозможно подтвердить документально, то берется 20% от суммы дохода и включаются в профвычет.

Если налоговая выставляет для ИП уведомления об авансовых платежах, то их также нужно указать в листе В бланка 3-НДФЛ.

Итоговый налог к уплате или возмещению показывается в двух нижних строках декларации 3-НДФЛ.

Далее результат переносится в первый раздел бланка 3-НДФЛ.

Порядок заполнения декларации для ИП следующий:

  • показываются доходы, расходы, авансы (начисленные и уплаченные) в листе В;
  • проводится расчетная процедура по исчислению базы и НДФЛ в разделе 2;
  • показывается итоговый результат в виде налоговой суммы к уплате или возмещению с КБК и ОКТМО в разделе 1;
  • заполняется титульный лист.

Далее заполненный бланк 3-НДФЛ заверяется подписью лица, подающего декларацию в налоговое отделение. Это может  быть сам ИП или его доверенное лицо, выступающее по нотариальной доверенности.

Ниже предлагаем скачать образец декларации 3-НДФЛ для ИП, заполненной за 2016 год. Еще раз напомним, что сдать ее в ФНС нужно до 2 мая 2017 года включительно.

Скачать пример оформления

Новая форма 3-НДФЛ бланк 2017 — скачать в excel.

3-НДФЛ образец заполнения для ИП за 2016 год — скачать.

Источник: http://blankidom.ru/deklaraciya-o-doxodax-3-ndfl-v-2017-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.