+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Как вести бухгалтерский учёт в интернет-магазине?

Содержание

Ведение бухгалтерии интернет-магазина – ПрофДело

Как вести бухгалтерский учёт в интернет-магазине?

Как у начинающих, так и у существующих давно интернет-магазинов есть ряд вопросов по организации и ведению бухгалтерского и товарного учета. Так как отрасль электронной торговли будет только набирать свои обороты, важно знать основы: как работают другие, какие программные продукты они используют, какие сложности в налогообложении поджидают.

Какую систему налогообложения выбрать для интернет-магазина

Чтобы правильно подобрать систему налогообложения, нужно ответить на 3 вопроса:

  1. Какой оборот планируется у интернет-магазина.
    • Если оборот более 150 млн. рублей, то онлайн-магазину подходит только ОСНО (общая или традиционная система налогообложения).
    • Если оборот менее 150 млн. рублей, то вам нужна УСН (упрощенная система налогообложения).
    • ЕНВД или патент для интернет-магазина недоступны.
  2. Посчитайте, какая из упрощенок вам выгоднее: “доходы” или “доходы минус расходы”. Сделать это можно в нашем онлайн-калькуляторе: что выгоднее: УСН доходы или УСН доходы минус расходы. Расчет основан на показателе рентабельности прибыли (сумму прибыли разделите на сумму дохода (оборот) и умножьте на 100).
    • Для Москвы: если рентабельность прибыли больше 40%, это означает что вам выгоднее УСН 6%. Иначе — УСН 15%.
    • для Санкт-Петербурга: вам УСН 6% выгодна только если рентабельность прибыли (иногда ее называют маржинальностью) больше 85%. 
  3. Проанализируйте затраты. Не всегда то, что выгодно математически, выгодно экономически.

Если есть какие-то затраты, которые не упомянуты в пункте 3, то возможно, УСН 15% вам невыгодна, и нужно выбрать упрощенку 6%. Если же с учетом непринимаемых расходов рентабельность онлайн-магазина все-равно невысокая (до 10%), стоит перейти на УСН 15%. 

Также стоит оценить трудоемкость работ по сбору первичных документов и стоимость бухгалтерского сопровождения. Стоит ли овчинка выделки, или же эффективнее будет платить 6% с дохода и не заморачиваться документами от поставщиков. 

Какую программу выбрать для ведения учета

Существует великое множество программного обеспечения для ведения учета в интернет-магазинах, как платных, так и бесплатных. Глобально программы я разделю на 3 категории:

  1. Бухгалтерские (как офлайн, так и онлайн).
  2. Складские (они же программы для управленческого учета, для товарного учета, для оперативного учета).
  3. CRM (сюда же отнесу системы, которые совмещают CRM и CMS (CMS– это система управления контентом, которая обеспечивает работоспособность сайта в интернете, иногда их называют “движок сайта”. Например, Битрикс или Insales).

Как бухгалтер я уверена, что каждая из трех потребностей (бухучет, склад и CRM) должна быть закрыта.  Однако, программы, которая бы идеально совмещала в себе все три компоненты – нет.

Определитесь, в чем вы будете готовить документы. Скорее всего это станет CMS вашего сайта, в ней менеджер выпишет первичные документы на основании заказа клиента. Созданные первичные документы вы будете выгружать в складскую или бухгалтерскую программу.

Если вдруг ваша CMS не поддерживает создание первичных документов, тогда пусть менеджеры выписывают закрывающие накладные сразу в 1С Бухгалтерии, так вы уменьшите количество ПО и расходы на обмен данными между ними. 1С можно и целесообразно арендовать у облачного провайдера.

Профдело для ведения бухгалтерии использует программу 1С “Предприятие” 8.3 ред. 3.0 в облаке 1C:fresh.

Управленческий учет интернет-магазина можно вести в программах:

  • 1С “Управление торговлей”.
  • 1С “Управление небольшой фирмой”.
  • 1С:ERP “Управление предприятием”.
  • Мой склад.

Аутсорсинг фулфилмента

Фулфилмент – это процесс, который начинается в момент заказа клиентом товара и заканчивается в момент доставки товара. Бизнес-процесс фулфилмента для каждого интернет-магазина свой и содержит примерно такие операции: 

  1. прием заказа (через корзину или по телефону)
  2. проверка наличия на складе
  3. созвон с клиентом и подтверждение заказа, обсуждение сроков доставки.
  4. сборка заказа
  5. доставка заказа
  6. прием оплаты

Чаще всего эти рутинные операции передают на аутсорсинг сторонним компаниям. Иногда интернет-магазин делает свой кол-центр или сажает менеджера, а сборку, доставку и прием оплаты передает сторонним организациям.

Наиболее известные курьерско-логистические организации:

  • СДЭК
  • Достависта
  • Яндекс.доставка

Но есть также множество других компаний – эта ниша рынка плотно занята. При этом качество услуг таких компаний, по отзывам наших клиентов, оставляет желать лучшего.

Если у вас дорогой и штучный товар, а негатив от клиента стоит дорого, есть смысл рассмотреть создание собственной курьерской службы или курьера в штате.

У нас на обслуживании есть и такие интернет-магазины, которые сами пакуют посылки через Почту России наложенным платежом.

Нужно ли использовать кассовый аппарат (ККМ, ККТ)

Да, нужно, если деньги принимает ваш магазин самостоятельно. При продаже товаров в интернет-магазине использовать кассовый аппарат с фискальной памятью обязательно! Кассовый чек нельзя заменить бланками строгой отчетности.

Приходный кассовый ордер тоже не подходит. Более того, с 2017 года все ККМ должны быть переведены в онлайн-режим. Это означает, что в режиме онлайн каждая касса передает информацию в налоговую инспекцию о пробитых кассовых чеках.

Если же вы сами не принимаете деньги, а все расчеты производите через курьерско-логистические фирмы, тогда кассовый аппарат нужен курьерской фирме, а вам он не требуется.

В каком банке открыть расчетный счет

С расчетного счета вы будете платить контрагентам (аренда, товар). Туда же будут поступать продажи по эквайрингу и деньги от курьерских компаний. Лучше всего выбрать банк, который не задерживает платежи и не придирается к клиентам. Если вы выберете любой банк из ТОП-10 вы не прогадаете. 

Торговый сбор

Торговый сбор – это новый “налог”, который введен только в г. Москве. Интернет-магазины торговый сбор не платят.

Работа через денежных агрегаторов (Яндекс.Касса и пр.)

Есть один неприятный нюанс, с которым сталкиваются многие интернет-магазины. Наверняка у вас на сайте есть несколько способов оплаты: и Яндекс.Деньги, и Webmoney (Вебмани), и Киви кошелек, и карты. Большинство вариантов оплаты через сайт обеспечивают денежные агрегаторы. Например, Яндекс.Касса или Робокасса, или Хронопей и им подобные.

Правила работы таковы:

  • вы заключаете с агрегатором договор;
  • агрегатор дает код на сайт, вы его интегрируете;
  • покупатель заказывает на сайте товар и производит онлайн-оплату;
  • деньги зачисляются на р/с агрегатора, а на е-мейл приходит сообщение об оплате;
  • регулярно агрегатор перечисляет полученные деньги на расчётный счет вашей компании за минусом своего вознаграждения.

Так вот, подвох заключается в том, что вашим доходом является не та сумма, которую вы получили на свой расчетный счет, а та, что агрегатор получил от ваших клиентов. Именно с этой суммы дохода и придется платить налог. Если у вас УСН 15% или ОСНО, то комиссию агрегатора можно поставить на расходы. На УСН 6% сминусовать комиссию нельзя.

Оптимизация налогообложения в интернет-магазинах

За счет чего можно сэкономить на налогах в интернет-магазине?

  1. Агентские схемы (работа по договору комиссии). Если вы выбрали систему налогообложения УСН 6%, то вы можете существенно сэкономить, перейдя на агентскую схему работы с поставщиками. Плюс: платите 6% не с оборота, а с вознаграждения. Минус: не каждый поставщик предлагает агентские схемы; их бухгалтеры могут не согласиться работать с вами по договору комиссии.
  2. Увеличение затрат (УСН 15%, ОСНО). Проанализируйте затраты, которые вы несете из “собственного кармана”. Хостинг, домен, платежи за иностранные сервисы, закупка товара. Есть у вас есть затраты, которые вы оплачиваете из личных средств, попробуйте их провести официально.
  3. Управляющий-ИП (для юридических лиц). Если у вас ООО, то вывод чистых денег себе в карман обойдется вам не менее 13% (это ставка налога с дивидендов). Можно сэкономить до 7%, если вместо генерального директора назначить управляющего-ИП. Внимание! Есть ряд ограничений, чтобы сделку не признали сомнительной.

Берегите свой интернет-магазин, чтобы он служил вам долго и прибыльно!

Источник: https://www.profdelo.com/blog/167-nyuansy-bukhgalterii-v-internet-magazinakh

Бухгалтерский учет интернет магазина

Как вести бухгалтерский учёт в интернет-магазине?

 В настоящее время все большее количество индивидуальныхпредпринимателей осуществляют свою торговлю через интернет – магазины. Данный вид торговли относится к электроннойрозничной торговле и более экономичен со стороны затрат, так как отсутствуюттакие расходы как аренда помещения, оборудования и т.д.).

 Бухучет интернет магазина не многим отличается от веденияучета в стационарном магазине. Применяются те же методы деления затрат(расходов) магазина, учет доходов, ведение кассовой дисциплины и т.д. Веденияучета осуществляется по общему для всех закону о Бухгалтерском учете № 402 ФЗ,соответственно правила ведения учета одинаковы.

 Однако есть различия ведения учета, а именно продажа товараосуществляется в основном физическим лицам, купля-продажа осуществляется безличного присутствия покупателя, интернет продажа не возможна без сайтамагазина, без доменного имени и прочее.

Оплата товара интернет магазина

 Для того чтобы осуществлять продажу физическим лицамнеобходимо учитывать тот факт, что расчет будет вестись как наличными денежнымисредствами, так и безналичными.

Рассмотрим каждый конкретный случай болееподробно.

  • оплата товара наличными деньгами. 

 В этом случае вам необходимо пользоваться кассовымаппаратом. Его необходимо приобрести в специализированном магазине (через специальныекомпании, которые окажут вам техническую поддержку), поставить на учет втерриториальную налоговую инспекцию и далее по выбитым кассовым чекам (наприход) вести журнал учета приходных и расходных кассовых ордеров, кассовуюкнигу.

Ведение бухгалтерского учета ИП и ООО  Стоимость: 6 000 – 12 000 руб. (все включено)

  •  Составление и сдача деклараций УСН и НДС, бухгалтерской отчетности и прибыли
  •  Расчет заработной платы на сотрудников
  •  Консультации по учету и налогообложению и т.д. 
  •  Ведение кадрового документооборота

   

 Перед тем, как передать товар заказчику, вы должны пробитькассовый чек на стоимость товара, оформить приходный кассовый ордер (1 экз.оставить себе, отрывную часть отдать клиенту) и все эти документы отдать вместес товаром. Если покупатель откажется от товара, то данный чек аннулируется.

  • оплата товара банковской карточкой. 

 Данная оплата осуществляется через специальный банковскийаппарат, который функционирует с помощью банковской услуги «эквайринг». Вбанке, который будет вам оказывать данную услугу вы открываете расчетный счет икаждая сумма, которая будет поступать вам за оплату товара будет ложиться наэтот счет.

 Перед тем как отправлять товар покупателю, вы формируетесчет, в котором указываете свои банковские реквизиты. Покупатель оплачиваеттовар, вы проверяете поступление денежных средств и только после прихода оплатыотправляете товар.

 Услуга банка небесплатная, банк снимает сумму комиссии за каждую поступающую сумму. Для тогочтобы знать сумму прихода вам необходимо 1 раз в месяц брать в банке банковскуювыписку за предыдущий месяц.

Или вы можете оформить в банке услугу «интернетбанк онлайн» и с помощью компьютера и банковской программы (программу выдаствам ваш банк) самостоятельно формировать выписки и следить за движениемденежных потоков.

  • оплата «электронными деньгами».

 Наиболее распространенными электронными платежными системамиявляются такие как Webmoney, CyberPlat, Е-port и другие. Для того, чтобывоспользоваться данной услугой вам необходимо заключить с администраторомплатежной системы договор обслуживания, оставив заявку на сайте платежнойсистемы.

 Для того, чтобы оплатить ваш товар покупатель вносит деньги(наличные, безналичные) на счет гарантийного агентства системы электронныхплатежей.

  Далее вы высылаете счетпокупателю, в котором указываете свой личный счет «электронного кошелька», накоторый покупатель переводит «электронные деньги» со своего счета на ваш.

Кактолько оплата поступает на ваш счет, вы формируете товарную накладную  и вместе с товаром передаете покупателю.

Система налогообложения для интернет магазина

 Кроме способов оплаты и ведения бухучета многихпредпринимателей волнует следующий вопрос: Какую систему налогообложениявыбрать, чтобы уменьшить налоги и упростить ведение бухгалтерского учета?

 В налоговом учете различают следующие системыналогообложения: Основная (ее еще называют ОСНО), Упрощенная 6% (Доходы),Упрощенная 15% (Доходы минус Расходы).

 Основная система подразумевает взаиморасчеты ифункционирование бизнеса в основном с юридическими лицами (т.е. компаниями),получение выручки в совокупном размере за 9 мес. отчетного года более 45 млн.руб.

, а также другие факторы. При общей системе налогообложение подразумеваетсяежеквартальный  расчет и уплата НДС,полное ведение бухучета, а также ежегодный расчет и уплату подоходного налога вразмере 13%.

 Наиболее подходящая система налогообложения для интернетмагазина Упрощенная. В этом случае вам лишь необходимо определится с расходами,а именно,  будете ли вы их учитывать илинет?

 Если расходы (перечень которых регламентируется статьей  346.16 НК РФ) в общей сумме выручки составили60%, то в этом случае вам необходимо применить Упрощенка 15%.

В этом случаеналог будет рассчитываться как разница между приходом наличных денежных средств(приход-эта дата поступления средств на ваш расчетный счет или в вашу кассу) ирасходом (расход- эта дата списания денежных средств с вашего расчетного счетаили выдачи вам из кассы денег на хозяйственные расходы) умноженная на 15%. Еслирасход превысил доход, то в этом случае вам придется уплатить 1% от выручки.

 Что касается ведения бухгалтерского учета вам необходимо вести учет не толькодоходов, но и расходов. Тем самым вести Книгу учета доходов и расходов,кассовую книгу, банковские выписки, авансовые отчеты и т.д.

 Если расходы минимальны или вы не можете их подтвердитьдокументально, а именно каждый расход подтвердить кассовым чеком, безнальнойоплатой, то в вашем случае вам удобно применять Упрощенную 6% систему «Доходы».

В этом случае налог будет рассчитываться как приход наличных денежных средств(приход-эта дата поступления средств на ваш расчетный счет или в вашу кассу)умноженная на 6%.

Что касается ведения бухгалтерского учета вам необходимовести Книгу учета доходов и расходов, кассовую книгу, банковские выписки. Т.е.ведение бухгалтерского учета упрощается.

Бухучет интернет магазина

 Для того чтобы безошибочно рассчитывать налоги, вестибухгалтерский учет, оформлять регистры бухгалтерского и налогового учетамагазину необходимо либо принять в штат бухгалтера либо обратится вспециализированную компанию, которая по договору возьмет ведения учета на себя. 

 Оформив в штат бухгалтера у вас возникнут лишние расходы наоплату труда (минимальная заработная плата по г. Москве 17 300 руб. наруки), налоги с заработной платы, компьютерное оборудование, бухгалтерскиепрограммы и т.д.

 Заключив договор на бухобслуживание с фирмой, вы получаетекачественное безошибочное ведение учета, минимизируете риск получения штрафов ипеней со стороны налоговой и других государственных органов. Также выосвобождаете время, которое можете потратить на развитие своего бизнеса.

 Мы предлагаем вам воспользоваться услугами по ведениюбухгалтерского учета вашего интернет магазина компанией БУХпрофи. Мы оказываем удаленное ведение бухгалтерии, аименно аутсорсинг бухгалтерских услуг компаниям на любой системеналогообложения и оказываем различные виды бухгалтерских услуг, про которые выможете прочитать на нашем сайте.

Стоимость ведения бухгалтерского учета интернет магазина

 Стоимость ежемесячного обслуживания зависит от многихфакторов: от наличия кассового аппарата, от количества первичных документов, отколичества сотрудников и конечно же от вида услуг, которые вы хотите чтобы вамоказывали. Но цена ведения будет гораздо ниже суммы затрат на содержание штатабухгалтеров, в среднем цена варьируется от 6 000 руб. до 10 000 руб. в месяц.

 

Источник: http://www.buxprofi.ru/information/buhgalterskij-uchet-internet-magazina

Учет товаров в интернет-магазине – программы и инструменты

Как вести бухгалтерский учёт в интернет-магазине?

Пожалуй, из всех вопросов, связанных с организацией работы, учет товаров в интернет-магазине, является одним из самых сложных.

Когда проект только зарождается, учет – это первое, о чем стоит подумать. В зависимости от ассортимента и специфики магазина, вариантов решения вопроса очень много.

И решать эту задачу нужно совместно с программистами, которые будут отвечать за функционал сайта.

С чего начать?

Первое, что нужно сделать – выбрать толкового специалиста, который сможет создать сайт магазина с учетом специфики предлагаемых товаров. Стандартную страничку в интернете в простенькой админкой сможет разработать любой начинающий программист, но действительно хорошую базу для большого проекта сделает не каждый.

Дело в том, что учет заказов в интернет магазинах иногда требует привязки не только к бухгалтерской программе, но и создания отдельной базы. Сайты, в ассортименте которых предлагаются товары от множества поставщиков нуждаются в использовании дополнительных программ, в которых будут обновляться прайсы с ценами и вестись контроль над остатками.

По этим причинам, перед тем, как открывать магазин, нужно четко определиться с ассортиментом, а также способами продажи – оптом или в розницу.

Учет через админку сайта

Самым простым вариантом учета заказов является работа с админкой сайта. В таком случае администратор занимается проверкой появившихся заказов вручную.

Алгоритм работы выглядит примерно так:

  • Загрузка товарной карточки на сайт с ценой. В ней отмечают, сколько товаров есть в наличии.
  • Покупатель регистрируется и оставляет данные о себе для связи. Когда клиент кладет покупку к себе в корзину, количество товаров уменьшается.
  • Администратор видит заказ и оформляет его.

Этот способ подходит, когда ассортимент не слишком широк и можно легко проконтролировать позиции, которые заканчиваются. Такой метод можно рекомендовать для небольших проектов, например, сайтов с товарами ручной работы на заказ, магазинов подарочных сертификатов, магазинов доставки цветов.

Учет товаров в интернет-магазине в таком случае осуществляется с любого компьютера. Контент-менеджеру достаточно зайти под своим логином и паролем на сайт.

Вести учет в интернет-магазине гораздо проще, когда товарная база привязана к бухгалтерской программе. Этот способ используют достаточно часто сайты, предлагающие продукцию непосредственного производителя без посредников. Он подходит для монобрендовых магазинов одежды, продаж прямо со склада.

Остатки товара, имеющиеся на складе, после покупки уменьшаются автоматически, так как к ним привязана база данных и прайс на продукцию.

Для учета в таком случае обычно используют удаленный доступ, так как с товарными карточками и прайсами могут одновременно работать несколько специалистов.

Контент-менеджер проверяет, какие позиции отсутствуют, которые из них нужно удалить, дозаказать или изменить их параметры или характеристики. Он же занимается привязкой товаров на сайте с прайсом предприятия. В то же время бухгалтер в той же базе занимается своими вопросами – объемом продаж и поступившими на счет деньгами.

Каждому из специалистов открывают отдельного пользователя с ограничением удаленного доступа.

Специальные программы учета

Для мультибрендовых сайтов с большим количеством поставщиков обычно программа учета в интернет магазине пишется индивидуально под потребности проекта и особенности ассортимента. К базе магазина также настраивается удаленный доступ для разных специалистов.

У этих программ есть ряд особенностей, которые важны в работе:

  • Программы они позволяют привязать прайсы от большого количества поставщиков к конкретным товарным карточкам. Так как с каждой компанией может существовать разная договоренность на сумму скидки от прайса, то программа должна позволять настроить этот процент индивидуально.
  • Иногда один и тот же товар предлагается разными поставщиками по разным ценам. Если у одного из них эта позиция закончилась, программа позволит отследить аналогичную продукцию у другого.
  • Важным моментом для программ является учета связывание названия товара на сайте с названием в прайсе. Дело в том, что нейминг карточки имеет значения для поисковых запросов, а в прайсах продукция не всегда имеет подходящее название. Поэтому для магазина приходится его менять. При покупке количество товара будет автоматически уменьшаться в остатках.
  • При загрузке нового прайса от поставщика, данные обновляются, их не приходится заносить вручную.

Более сложная настройка отслеживания покупок позволяет открывать доступ к скидкам для постоянных покупателей, что хорошо сказывается на объемах продаж.

Для сайтов с таким функционалом неизбежно придется нанимать специалиста, который будет заниматься контролем над товарной базой – контент-менеджера.

Он будет загружать новые позиции, давать названия, контролировать остатки и наличие аналогов у разных поставщиков.

Если магазин включает в себя тысячи наименований, можно быть уверенным, что учет займет полный рабочий день.

Не все товары легко поддаются счету, поэтому их учет сложнее вести. Одним из примеров является продажа одежды.

Она производится размерными рядами, поэтому в одной товарной позиции может быть несколько единиц разного размера.

При оптовой продаже это не имеет значения, но торговля в розницу должна учитывать эту особенность. Конкретная модель может быть в наличии, но не того размера, который нужен покупателю.

Контролировать остатки очень важно не только для бухгалтерской отчетности, но и для нормальной работы магазина. Иногда случается так, что продукция закончилась. А товарная карточка отмечена «в наличии».

Клиент делает покупку, но ему лишь приходит сообщение с извинениями, что товара больше нет. Это отрицательно сказывается на репутации проекта, поэтому отслеживание товарных позиций – это очень важный момент в работе сайта.

РЕКЛАМА

Источник: http://biznesogolik.ru/uchet-tovarov-v-internet-magazine/

Элитар – Консалтинг » Раздел сайта » Бухгалтерский учет в интернет-магазине

Как вести бухгалтерский учёт в интернет-магазине?

В последние годы интернет-магазины стали не просто популярны среди покупателей, но и превратились просто в неотъемлемую часть жизни деловых людей, у которых нет времени на посещение обычных супермаркетов, бутиков и прочих специализированных магазинов.

По сути дела, принципиальным отличием интернет-магазина от обычного является то, что товары в нем представлены в виртуальном пространстве и доставляются курьером на дом.

В остальном же бухгалтерский учет интернет-магазина не сильно отличается от учета в торговле стационарной точки, и подчиняется тому же Гражданскому кодексу, Закону о защите прав потребителей и другим законодательным и подзаконным актам и нормативам.

Однако при регистрации коммерческой организации, которая будет заниматься удаленной торговлей, любой предприниматель обязан вести учет.

И поскольку большинство учредителей весьма далеки от понимания сути этого процесса, компания «Элитар-Консалтинг» рада предложить такой вид услуги, как бухгалтер в интернет-магазин. Мы обеспечим грамотный и своевременный бухгалтерский и налоговый учет в интернет-магазине, подготовит документацию для сдачи в налоговую и оплаты соответствующих налогов и сборов, наладит документооборот и делопроизводство вашего бизнеса, в том числе и кадровое.

Смотрите полезное видео от наших коллег:

Первый вопрос, который встает перед новоявленным предпринимателем, зарегистрировавшим и открывшим свой виртуальный бизнес: «Как правильно организовать бухгалтерский учет интернет-магазина?».

Ведь, несмотря на сходство с обычной торговлей, продажа товаров через сеть все-таки имеет ряд своих уникальных особенностей, которые следует учитывать при такой работе, как ведение бухгалтерии интернет-магазина.

Начать следует с определения того, чем для интернет-магазина будет являться сам сайт и на какой счет вы будете относить расходы на его создание и техническую поддержку. Также бухгалтерия интернет-магазина; должна заранее выбрать систему налогообложения, на которой будет работать организация.

Нужно только позвонить… +7 495 665-54-26

Решить вопрос о том, как вести бухгалтерию интернет-магазина, вам поможет квалифицированный персонал компании «Элитар-Консалтинг». Более того, наши сотрудники разъяснят вам ряд вопросов, касающихся учета расходов на:

  • содержание вашего сайта;
  • рекламу и маркетинговые исследования;
  • доставку товаров конечному потребителю;
  • возврат продукции;
  • хранение и складирование;
  • оплату работы наемного персонала или аутсорсинг интернет-магазина;
  • оплату налогов и многое другое.

Решить кадровый вопрос бухгалтерия интернет-магазина должна следующим образом: либо вы нанимаете свой собственный персонал, который ежедневно трудится над наполнением сайта, его техническим обслуживанием, обновлением, приемом звонков от клиентов, оформлением и доставкой заказов, ведет складской учет в интернет-магазине, либо выбираете такой вариант, как аутсорсинг интернет-магазина. В первом случае ваша организация будет вынуждена самостоятельно высчитывать и оплачивать все необходимые зарплатные налоги, во втором вы просто заключаете договор со сторонней организацией, которая за соответствующую плату будет предоставлять своих сотрудников для работы в вашем магазине. Все налоги за своих сотрудников в данном случае будет оплачивать эта компания. Кстати говоря, бухгалтерский аутсорсинг в интернет-магазине в настоящее время стал весьма популярен, поскольку большинство сайтов, реализующих товары, не имеют привязки к определенным офисам и складам, а, следовательно, и не имеют возможности найма постоянного персонала. В данном случае бухгалтер в интернет-магазин, которого при обращении в «Элитар-Консалтинг» мы предоставим вам для работы с вашим учетом, также будет выступать как аутсорсинг интернет-магазина, что значительно облегчит вашу работу и не обременит лишними налогами и головной болью, связанной с их расчетами и своевременной оплатой во все возможные фонды.

…или написать info@elitar-konsulting.ru

Далее бухучет интернет-магазина столкнется с таким вопросом, как расчеты с покупателями и поставщиками. Оплата продукции возможна следующими способами:

  • Расчет с курьером при доставке наличными;
  • Оплата банковскими картами;
  • Безналичный перевод денежных средств со счета на счет;
  • Оплата электронными деньгами через платежные системы.

В первом случае учет в интернет-магазине встретится с такой проблемой, как выдача чека и товарной накладной покупателю. В обычном магазине чек выдается только после оплаты товара и поступления денег в кассу.

Бухучет интернет-магазина в данном вопросе весьма специфичен, поскольку курьеру достаточно трудно возить с собой помимо товаров еще и ККТ.

Приходится выбивать чек заранее, а при отказе клиента от оплаты, что происходит нередко, вам придется этот чек аннулировать.

При безналичной оплате таких проблем не возникает, однако при электронных расчетах учет в интернет-магазине столкнется с еще одним малоприятным фактом – процент за переводы. Фактически их два:

  • Первый оплачивает покупатель, переводя денежные средства на ваш счет;
  • Второй оплачиваете вы при выведении полученной суммы на свой расчетный счет или на банковскую карту.

Однако в процессе работы бухгалтерия интернет-магазина может столкнуться и с другими сборами, так что следует заранее предусмотреть соответствующую надбавку к стоимости товара, чтобы не оказаться в минусе.

Имейте в виду, бухгалтер в интернет-магазин требуется с большим опытом работы именно в этой сфере, поскольку он должен знать все тонкости, с которыми сталкивается бухгалтерский учет интернет-магазина.

В данном случае, как мы уже и говорили раньше, идеальным вариантом будет именно аутсорсинг интернет-магазина, предоставляемый «Элитар-Консалтинг» на выгодных условиях.

Учет в интернет-магазине, организованный нашей компанией гарантировано не доставит вам в будущем неприятностей с проверяющими инстанциями.

Особенности учета интернет-магазина

Помимо всего вышесказанного особенности учета интернет-магазина заключаются в следующем:

  • Если сайт вашего интернет магазина в самом начале торговой деятельности принимается на баланс в качестве нематериального актива, его амортизация производится по утвержденным в ПБУ схемам;
  • Если начальная стоимость сайта не превышает двадцати тысяч рублей, расходы на его создание списываются в порядке уменьшения налогооблагаемой прибыли и относятся на прочие расходы;
  • Положения по бухучету не предусматривают возможности повышения начальной стоимости НМА, так что все работы по обновлению и техподдержке сайта интернет-магазина принимаются к учету как расходы по обычным видам деятельности организации;
  • Расходы на рекламу и маркетинговые исследования учитываются при уменьшении налоговой базы только в том случае, если они подтверждены первичными документами и оправданы с экономической точки зрения.

Также в особенности учета интернет-магазина входят следующая моменты:

  • Интернет-магазин не имеет право переходить на единый налог на вмененный доход;
  • В зависимости от объемов продаж и получаемой прибыли виртуальный магазин может выбрать в качестве системы налогообложения только упрощенную или общую системы;
  • Индивидуальный предприниматель также может сдавать отчетность по интернет-магазину.

При выборе учредителем упрощенной системы налогообложения по форме «доходы – расходы», следует иметь в виду, что не все расходы бухгалтерия сможет принять в качестве уменьшения налогооблагаемой базы, и это также входит в особенности учета интернет-магазина. Так, например, при возврате товара, если он ненадлежащего качества и не может быть реализован повторно, бухгалтер не сможет списать стоимость такого товара на расходы, т.е. убыток от порчи не снимет с интернет-магазина обязательств по уплате налога на прибыль.

Бухгалтерская отчетность интернет-магазина

Если говорить о сдаче отчетностей, то бухгалтерская отчетность интернет-магазина не имеет принципиальных отличий от прочих коммерческих структур.

Она состоит из стандартных типовых форм отчетности, в частности включает в себя бухгалтерский баланс интернет-магазина, отчет о прибылях и убытках, а также некоторые другие документы, составление которых возьмут на себя сотрудники «Элтар-Консалтинг» при обращении в нашу организацию за получением профессиональной бухгалтерской помощи.

Согласитесь, бухгалтерская отчетность интернет-магазина, составленная профессионалами, знающими свое дело и имеющими многолетний опыт работы в подобных сферах, вряд ли вызовет какие-либо вопросы со стороны проверяющих органов.

Свести бухгалтерский баланс интернет-магазина при предоставлении всех необходимых сведений и при ведении учета в вашей фирме нашим бухгалтерам не составит особого труда, тогда как вы сами получите замечательную возможность заниматься исключительно торговлей и не забивать себе голову лишней информацией по бухгалтерскому и налоговому учету.

Главной целью нашей компании является устранение всех возможных ошибок, допускаемых новичками, несведущими в учете в процессе ведения бухгалтерии.

При обращении в «Элитар-Консалтинг» вы снимите с себя заботы по становлению кадрового делопроизводства на начальном этапе работы фирмы, что отнимает массу сил и времени.

Мы считает, что чем меньше будет допущено ошибок при оформлении всех необходимых документов, тем выше эффективность работы вашей организации, следовательно, налоговые риски уменьшаются, а суммы уплачиваемых налогов минимизируются.

И это не может не дать прироста прибыли. Мы готовы взять на себя все ваши заботы, связанные с ведение бухгалтерии и гарантируем, что бухгалтерская отчетность интернет-магазина всегда будет предоставляться своевременно и в полном объеме.

Налоговый учет интернет-магазина

Как и любая другая коммерческая структура, интернет-магазин учет и налогообложение обязан вести в соответствии с требованиями Гражданского и Налогового кодексов.

И если внутренний бухгалтерский учет еще можно немного корректировать задним числом, то налоговый учет интернет-магазин должен поставить таким образом, чтобы в процессе работы возникало как можно ошибок, способных повлиять на мнение налоговых органов об организации.

Одна из наиболее значимых проблем в ведении удаленной торговли – это расчеты с покупателями. Все-таки человеческий фактор играет большую роль в вопросах ведения бизнеса.

Именно поэтому так важно на предприятиях розничной торговли, в частности в интернет-магазинах, проводить инвентаризацию не только товаров, но и взаиморасчетов с партнерами. В таком случае, путем исключения ошибок в расчетах задолженностей, свой налоговый учет интернет-магазин поставит на должный уровень.

Обеспечить правильность проведения инвентаризации смогут только специалисты с должным уровнем подготовки, такие как сотрудники «Элитар-Консалтинг».

Помимо прочего рекомендуем все-таки рассмотреть возможность обеспечения ваших курьеров переносной контрольно-кассовой техникой, поскольку заранее выбитый чек при отказе покупателя от товара повышает количество возвратных операций, что в свою очередь заостряет внимание проверяющих организаций на вашей фирме.

Обеспечив полноценную выверку данных, учет всех переплат и задолженностей, признание доходов без соответствующего завышения расходов и своевременную выплату налогов, налоговый учет интернет-магазин организует таким образом, что в будущем у владельца бизнеса не возникнет проблем и недопонимания с налоговой инспекцией. И это одно из слагаемых успешной работы вашего интернет-магазина, наличие которого готовы гарантировать вам сотрудники «Элитар-Консалтинг» при заключении договора на бухгалтерское и налоговое обслуживание. Желаем вам успехов в делах!

Источник: http://elitar-konsulting.ru/specpredlojeniya/buhgalterskii-uchet-v-internet-magazine/

Бухучет в интернет-магазине

Как вести бухгалтерский учёт в интернет-магазине?

Все большее количество предпринимателей переводят свой бизнес в онлайн-пространство. И все они сталкиваются с таким понятием, как «бухучет в интернет-магазине». Новичкам бывает нелегко разобраться с процессом ведения бухгалтерского учета продаж через интернет.

Даже людям, понимающим, что собой представляет бухучет в реальности, нужно потратить некоторое время, чтобы разобраться и адаптировать свои навыки к сетевому магазину.

Для облегчения этого процесса и повышения его эффективности мы решили собрать наиболее полезный материал о бухучете в интернет-магазине в одной статье.

Какие особенности имеет бухучет в интернет-магазине

В наши дни интернет-торговля приобрела большую популярность среди предпринимателей. Особую лояльность к онлайн-магазинам испытывают представители малого бизнеса.

Некоторые небольшие фирмы имеют возможность получать доход от торговли только в случае сокращения расходов на аренду и содержание реального пункта продаж, а также на оплату труда работникам.

Минимизируя расходы, связанные с офлайн-торговлей, владелец бизнеса наращивает обороты продаж через интернет по более низкой цене, чем у конкурентов. Все бы хорошо, но бухучет в интернет-магазине имеет свои особенности в отличие от бухучета в торговой точке.

Суть бухгалтерского учета состоит в фиксировании хозяйственных операций организации.

Как нужно организовать свою деятельность предпринимателю, который продает свои товары через интернет? Виртуальное пространство не подразумевает физического взаимодействия покупателя с товаром.

Следовательно, заинтересованное лицо не может его ни посмотреть, ни потрогать. И в данном случае продавец не обязан организовывать точку продаж, но у него обязательно должен быть свой склад для хранения представленного в виртуальной среде реального товара.

Приведем типичную схему работы онлайн-магазина и рассмотрим, какие первичные документы нужны для правильного оформления операций.

  • Товар поступает на склад, сопровождаемый товарной накладной – первичным документом, на основании которого работник склада принимает товар и вносит его в программу учета.

  • Покупатель делает заказ через интернет и получает на свой электронный адрес письмо с подтверждением о принятии заказа и отгрузке товара. Процедуры уведомления, подтверждения, отправки заказа должны быть прописаны в одном из разделов сайта, так, чтобы любой желающий мог прочитать условия совершения сделки.

  • При отгрузке товара оформляется накладная, в международной практике такой документ носит название «инвойс», на его основании товар снимается со складского учета и списывается.

  • Курьер вместе с товаром должен вручить покупателю накладную с указанием товаров, их количества и цены поставки, особенностей продукции (вес, размер, цвет и проч.), условий поставки, а также сведений об отправителе и получателе.

Оплата товаров, приобретаемых через интернет, многовариантна. Предприниматели, радеющие об успехе своего магазина, стараются предложить покупателю как можно больше вариантов платежа, чтобы создать максимально комфортные для него условия. Оплата может быть произведена:

  • Безналичным способом в момент заказа товара (кредитной картой, электронными деньгами, криптовалютой);

  • Наличными средствами при получении товара на почте (доставка наложенным платежом), в службе доставки, через курьера;

  • С помощью банковской карты посредством использования контрольно-кассовой техники со специальным терминалом – в момент получения покупки.

Если вы решили иметь дело с кассой, помните, что правила оформления ККТ для интернет-магазина ничем не отличаются от правил, действующих в отношении данной техники для реально существующей точки продаж. При вручении посылки покупателю нужно четко соблюдать последовательность получения денег и предоставления чека.

Правильный и своевременный учет расходов нужен не только для уплаты налогов и составления отчетности для инспекции ФНС, но также для анализа и финансового планирования внутри предприятия, составления бизнес-стратегии.

Формировать расходы онлайн-магазина могут не только затраты, связанные с продажей товаров, но и платежи за оформление сайта, регулярные траты на его содержание и продвижение.

Кроме того, возможность покупателей пользоваться разными способами оплаты также подразумевает поддержание договоров с платежными системами, которые удерживают 1,5-5 % от оборота средств ежемесячно. Все эти расходы должны быть отражены в бухучете интернет-магазина.

Что касается затрат на доставку товара, то любой уважающий себя магазин предлагает вариант доставки курьером. В этом случае нужно решить для себя, будет ли взиматься оплата за доставку отдельно или ее следует включить в стоимость товара.

  • Включая стоимость доставки в формулу ценообразования, предприниматель не заключает отдельного договора на транспортировку, оставляя затраты на доставку в рамках дистанционной торговли.

  • Когда оплата за доставку взимается отдельно, продавец должен заключить самостоятельный договор, в котором будет указана стоимость доставки, не учтенная в стоимости товара.

    И здесь уже нельзя говорить только об одном виде деятельности «дистанционная торговля». Услуги по доставке должны быть вынесены отдельным видом деятельности по ОКВЭД.

    Если в ведении компании не более 20 единиц транспорта, она вполне может платить налоги по ЕНВД.

Существует несколько способов ведения бухучета в интернет-магазине. Во-первых, можно нанять бухгалтера, а нередко владелец бизнеса и сам обладает такими знаниями.

Если обороты невелики, то, возможно, ему хватит времени и на ведение бухгалтерии. Но можно передать функцию по ведению бухучета в интернет-магазине специализированной организации. Оба эти способа имеют свои плюсы и минусы.

В каждом отдельном случае нужно исходить из особенностей торговли предприятия.

Интернет-магазин: бухучет и налогообложение

Для бухучета в интернет-магазине законодательство предусматривает несколько вариантов систем налогообложения: общая система (ОСНО) и упрощенная (УСНО) с отчислением 6 % от прибыли или 15 % от прибыли, уменьшенной на сумму расходов.

Основная система налогообложения подразумевает весь спектр налогов, предусмотренных действующим законодательством. Крупные торговые организации работают именно на такой системе налогообложения, уплачивая и возмещая НДС.

Однако, если годовой доход невелик, а среди контрагентов практически нет плательщиков НДС, придерживаться этого варианта уплаты налогов нерационально.

Львиная доля предприятий интернет-торговли соответствует критериям, которые подходят для упрощенной системы налогообложения.

И они этим успешно пользуются, перечисляя в бюджет 15 % от дохода, уменьшенного на расходы (наиболее выгодный вариант).

А доходы в таких компаниях уменьшить можно очень существенно, вычитая затраты на закупку товара и различные мероприятия, сопровождающие успешный бизнес.

Упрощенная система налогообложения выражается в том, что бухучет интернет-магазина ведется не в полной мере, поэтому можно порядочно сэкономить на бухгалтерских услугах. Руководитель проекта сам сможет разобраться в том минимуме действий, необходимых для формирования отчетности. Для магазина онлайн-торговли упрощенка является наиболее приемлемым и удобным вариантом.

Из существующих режимов налогообложения для бухучета интернет-магазина однозначно не подходит Единый налог на вмененный доход. Однако если выдача товара производится в торговой точке, то и эта система становится доступна предприятию.

Сложности тут могут быть с вопросом доставки. Собственно, ни одно предприятие дистанционной торговли без доставки немыслимо. Так, если товар доставляется собственным транспортом, то использование системы ЕНВД в таком случае будет под большим вопросом.

Эта разновидность специального режима доступна для предприятий, оказывающих автотранспортные услуги, только в случае, если в распоряжении предприятия находится не более двадцати единиц транспорта, назначение которых состоит в оказании услуг по доставке товаров потребителям (подпункт 5 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ).

Позиция Минфина России такова, что ЕНВД можно применять некоторым магазинам дистанционной торговли, осуществляющим транспортировку товара. Но при этом нужно внимательно отнестись к первичной документации, оформляющей эти услуги.

Решение № 1. Для использования ЕНВД не подходит вариант, при котором стоимость доставки включена в цену на товар.

При этом с покупателем заключается только один договор на продажу товара, а на доставку отдельный не составляется. В подобной ситуации она является элементом договора купли-продажи. Это не самостоятельная, а лишь сопутствующая услуга.

С позиций налогового органа доставка видится средством исполнения обязанности продавца по передаче товара покупателю.

Решение № 2. «Вмененка» подходит лишь для тех предприятий, которые практикуют составление отдельных договоров на транспортные услуги.

Покупатели платят за доставку отдельно от оплаты товара, поэтому она является самостоятельным видом деятельности, в отношении которого можно применять ЕНВД.

Для предприятий, которые используют более 20 единиц транспорта, эта система остается недоступной, независимо от того, арендованы транспортные средства или же находятся в собственности (подпункт 5 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ).

Как осуществляется ведение бухучета интернет-магазина на УСН

По закону магазин с годовым доходом не более 120 млн рублей может использовать упрощенную систему налогообложения.

Кроме годовой выручки, к интернет-магазину предъявляются требования по непревышению предельной балансовой стоимости основных средств, предельного количества штатных сотрудников.

Иными словами, для права выбора именно этой системы нужно подходить по критериям, установленным в законодательстве.

Как организовать бухучет интернет-магазина поэтапно

Ведение бухучета в интернет-магазине для индивидуальных предпринимателей не является обязанностью. А вот магазины, оформленные в виде хозяйственных обществ, должны вести бухучет по выбранной ими системе (пункты 1, 2 статьи 6 Закона «О бухучете» от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ).

Владельцам бизнеса необходимо не только выбрать наиболее выгодную и адекватную систему налогообложения, но и составить качественную учетную политику по бухгалтерскому и налоговому учету.

Перейдем к подробному рассмотрению мероприятий, связанных с ведением бухучета в интернет-магазине.

Выбор системы налогообложения

Рассмотрев различные варианты, приходим к выводу, что для бухучета в интернет-магазине доступными являются два режима: ОСН и УСН. Анализ первой и второй систем позволяет нам сделать выбор, что для большинства веб-магазинов упрощенка представляет собой наиболее приемлемую форму бухгалтерской и налоговой отчетности, потому что:

  • При уплате упрощенного налога не нужно платить НДС, налог на имущество и налог на прибыль, таким образом, предприятие уплачивает налоги в меньшей сумме;

  • Само ведение бухучета интернет-магазина по системе УСН не требует серьезных усилий и потому не влечет больших затрат – на бухгалтерских услугах можно сэкономить.

Источник: http://biznes-resurs.ru/info/bukhuchet-v-internet-magazine

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.