+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Форма КО-5 – образец заполнения

Содержание

Книга учета ко 5 образец заполнения

Форма КО-5 - образец заполнения

Затем прописывается сумма денежных средств, переданная работнику для совершения кассовых операций, и закрепляется его собственноручной подписью.Кроме того, в этой части отражаются данные по приходным операциям, которые были осуществлены кассиром структурного подразделения в течение всего дня.

  • В расходной таблице (по нечетным страницам) показываются данные, которые связаны с расходованием денежных средств на проведение каких-либо операций. Самые главные графы в ней — сколько наличных средств и оплаченных документов сдано рядовым кассиром старшему с указанием итоговой суммы по этим двум графам. Данные цифры проверяются и подписываются главным кассиром.В последней графе проставляется остаток имеющейся наличности, который будет на руках сотрудника по окончании рабочего дня.

Форма ко-5. книга учета кассира

Передаче денег между кассирами производится в определенном порядке — деньги складываются в специальные сумки или пакеты, которые опечатываются. При этом ответственные лица составляют расписку в получении денег.

Бланк и пример заполнения КО-5 Бланк книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5 — скачать.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма ко-5)

Первоначально указывается название организации, его номер по ОКПО, идущий сейчас год, фамилия, имя и отчество, главного за учетной книгой. Дополнительно можно указать название подотделов компании.
Внимание Данная книга действует всего один год, этот срок фиксируется на титульной странице. А теперь о том, как производиться заполнение КО-5 по графам:

  • Первая графа фиксирует текущую дату.
  • Вторая графа указывает на остаток средств в наличном виде на старт смены.
  • Третья графа – запись выданной суммы.
  • Четвертая графа – заверение кассиром, который получил средства в наличном обороте.
  • Пятая графа фиксирует количество денег, пришедших по определенным операциям.

Помимо этого форма КО-5 фиксирует данные о возврате тех денег, которые не были использованы.

Книга учёта денежных средств (форма ко-5)

Важно

Кассовые документы Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу. Бланк форма КО-5 – скачать в формате xls. Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы.

Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5. В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5. В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, расходный кассовый ордер КО-2 или приходный кассовый ордер КО-1.

Книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств ко-5

Заполнение сведений о возврате неистраченной наличности: 6 – цифрами ставится сумма, которую кассир подразделения возвращает в конце рабочей смены в центральную кассу. 7 – цифрами ставится сумма, оплаченная документами.

8 – сумма значений граф 6 и 7, заполняется прописью и цифрами. 9 – подпись кассира главной кассы, принявшего деньги. 10 – остаток денег в центральной кассе на конец дня.

Кассиры отделов и подразделений вместе с возвратом средств должны сдать приходные и расходные ордера, оформленные в течение рабочего дня.

Как заполнять приходный кассовый ордер можно посмотреть здесь, а образец расходного кассового ордера можно скачать в этой статье. Скачать бланк и образец Скачать бланк форма КО-5 – ссылка.

https://www.youtube.com/watch?v=wbnHxIZAmpo

Скачать образец заполнения книги кассира КО-5 – ссылка.

Заполняем книгу кассира по форме ко-5

Приказ подлежит обязательному согласованию с назначаемым ответственным лицом с подписью последнего. Заполнение кассовой книги — материально ответственное дело.

Поэтому нелишним будет напомнить, что кассовая книга по форме КО-5 обязательно прошивается, нумеруется, скрепляется печатью. Не забудьте о подписи руководителя и главного бухгалтера.
Новая книга заводится ежегодно. Нумерация книги непорядковая.

Обратим внимание, что чётные страницы — для учёта прихода в центральную кассу, нечётные страницы — для учёта расхода.

В крупных организациях с большим штатом кассиров обороты по кассовой книге частые. Поэтому оформлена книга достаточно удобно для внесения данных или для поиска нужной записи.

Порядок, правила, образец заполнения книги учёта принятых и выданных наличных Титульный лист Вносимые сведения не должны противоречить содержанию Устава предприятия. Если получен код ОКПО, вносим и его.

Книга учета ко-5

Титульный лист: В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ИП, ЗАО) и наименование организации (инициалы ИП) в соответствии с учредительными документами (например, ИП Петров И.А. или ООО «Компания»). В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата.

Если код не был присвоен, поставьте прочерк. Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего книгу учета (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

Посередине указывается период, на который оформляется книга и ФИО кассира (удобней на каждого кассира оформлять свою книгу учета).

Листы книги учета: Каждый лист книги учета содержит таблицу, состоящую из 10 столбцов: В столбце 1 указывается дата передачи наличных денег между старшим кассиром и кассиром.

Книга кассира форма ко-5

Данные обо всех движениях наличности отражаются в кассовой книге КО-4. Записи к бланк книги учета принятых и выданных денежных средств выполняются главным кассиром в начале и конце рабочего дня (смены).

Данная форма используется обычно на крупных предприятиях, имеющих множество подразделений и отделов. Деньги из главной кассы могут выдаваться как ответственным кассирам подразделений, так и раздатчикам (доверенные лица).


На заметку! Также предлагаем скачать бланки и образцы заполнения следующих кассовых документов: журнал кассира КМ-4 – скачать, справка-отчет кассира КМ-6 – скачать, сведения о показаниях счетчиков ККМ КМ-7 – скачать. Заполнение титульного листа: Книга действительно в течение года, который отражается на титульном листе.

Также указывается наименование организации, ОКПО и ФИО кассира, ответственного за ведение книги.

Как заполнять книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств?

Сумма денег, поступившая в кассу за день по приходным кассовым ордерам. 6 столбец. Сумма наличных денег, которые кассир передал старшему кассиру.

Имеется в виду не только полученная по приходным операциям сумма, но также и неиспользованная сумма денег из числа выданных перед началом рабочего дня. 7 столбец. Сумма, оплаченная документами, которые кассир передал старшему кассиру.

8 столбец.

Общая сумма денег (6 + 7 графа), переданная кассиром старшему кассиру. 9 столбец. Старший кассир ставит свою подпись, тем самым подтверждая получение денег от кассира.

10 столбец.

Заполнение формы ко-5

  • Дата, на момент которой составляется книга учета принятых и выданных денежных средств.
  • Количественный показатель оставшихся финансовых средств на момент начала рабочей смены.
  • Запись денежной суммы, которая была выдана.
  • Письменное заверение кассового работника, который получил денежные средства.
  • Количественный показатель денежных средств, которые поступили согласно всевозможным операциям.
  • Суммарный показатель денежных средств, которые были возвращены по различным причинам.
  • Запись финансовой суммы, которая была оплачена документацией.
  • Итоговой показатель всей денежной суммы.
  • Письменное заверение кассира, принявшего возврат денежных средств.
  • Фиксированный остаток финансовых средств по окончании рабочего дня.

Пример заполнения формы КО-5 можно скачать бесплатно ниже.
Кассовую книгу (форма КО-5 — учёт принятых и выданных денежных средств) приобретают и заполняют в организациях всех форм собственности.

Заводить эту книгу или нет — вопрос необходимости. Вести кассовую книгу по форме КО-5 обязаны даже в той организации, где кассира всего два. Но речь не просто о двух кассирах. А о том, если между ними будут производиться операции приёма-выдачи денег. Тогда один кассир — старший, второй — младший. Это мини-пример.
На деле совсем другие масштабы.

В крупных организациях только штат подопечных кассиров доходит до 200 человек. Старшему кассиру остаётся только успевать вносить данные в кассовую книгу.

Кассовые Предприятия, имеющие несколько кассовых аппаратов и одну центральную кассу, обязаны составлять сводный отчет — книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5, бланк и образец которой можно скачать бесплатно в excel ниже.

Данный бланк заполняется информацией о том, кому и в каком размере выданы наличные денежные средства в начала рабочего дня. Данные средства главный кассир выдает кассирам подразделений под отчет денежные суммы для совершения ежедневных платежей.

Кроме того, форма КО-5 применяется для учета возврата денежных средств и денежных документов.

Процедура работы на таких предприятий организуется следующим образом: в начале смены старший кассир распределяет наличностью среди представителей подразделений, о чем делается отметке в книге учета КО-5.

Источник: http://zakon52.ru/kniga-ucheta-ko-5-obrazets-zapolneniya/

Книга учета денежных средств в 2018 году – принятых и выданных кассиром, форма КО-5, образец, прихода и расхода, в кассе

Форма КО-5 - образец заполнения

Для учета денежных средств принятых и выданных главным кассирам применяется унифицированная форма КО-5. Книга учета КО-5 заполняется в том случае, если в организации происходит выдача наличности главным кассиром по отделам, подразделениям, секциям, где содержатся кассовые аппараты.

По окончании рабочего дня кассира отделов и секций сдают неизрасходованные средства в главную кассу. При этом вносятся записи о приходе и расходе средств главной кассы в книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5.

Скачать бланк книги учета КО-5 и образец ее заполнения можно в формате excel внизу статьи.

Таким образом, форму КО-5 следует заполнять в том случае, если в организации имеется множество касс, которые должны отчитываться перед главным кассиром. При этом в отношении каждой ККМ обслуживающий кассир заполняет необходимую кассовую документацию и подает ее старшему кассиру в конце рабочего дня:

  • кассовую книгу КО-4 — образец;
  • отчет кассира-операциониста КМ-6 — образец;
  • журнал кассира КМ-4 — скачать.

Образец заполнения КО-5

Книга учета принятых и выданных денежных средств заполняется на протяжении год, его следует указать на обложке бланка КО-5. Также на обложке пишется название предприятия и ФИО с должностью ответственного за заполнения книги лица.

В табличной части книги учет КО-5 вносится информация:

  • дата совершения операции;
  • остаток денег в главной кассе в начале дня;
  • сумма наличности, выданной кассиру подразделения;
  • подпись кассира подразделения, получившего денежные средства;
  • сумма поступивших денег за дань по всем операциям;
  • величина сданных денежных средств кассиром подразделения старшему кассиру (отдельно выделяются средства, оплаченные наличными и оплаченные по документам);
  • подпись старшего кассира о том, что он получил денежные средства и документы от кассира подразделения;
  • остаток денег в главной кассе на конец дня.

Пример заполнения книги учета КО-5 можно скачать ниже.

Скачать образец бесплатно

Книга учета принятых и выданных денежных средств форма КО-5 бланк — скачать.

Книга учета образец заполнения форма КО-5 — скачать.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

Документ, который отражает поступление и расходование наличности — это книга учёта принятых и выданных денежных средств. Поскольку здесь отражается финансовая информация, важно ее правильно заполнить.

Скачать для просмотра и печати:

Кем заполняется

Журнал заполняется, когда на предприятии трудится несколько кассиров.

  • компаниями;
  • частными предпринимателями.

Сведения вносит старший кассир. Поскольку подразумевается использование формы, когда работает несколько материально ответственных лиц, то она в основном подходит для крупных предприятий.

Когда начинается рабочий день, деньги выдаются ответственным работникам. По окончании смены они делают отчет о тратах. Информация вносится в книгу КО-5.

Образец заполнения КО-5

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Зачем нужен журнал

Бланк выполняет важную функцию.

  • осуществляется контроль над выдачей и возвратом денег;
  • фиксируется составление платежных документов, подтверждающих движение наличности.

Сотрудник подтверждает своей подписью получение денег. По завершении рабочей смены сдается остаток, который не был использован.

Бланк документа

Образец документа был утвержден Минфином. Приказ № 52 н датирован мартом 2015 г. Приказом закрепляются также и другие учетные бланки.

Скачать для просмотра и печати:

Как заполнять

  1. На заглавном листе указываются сведения об организации:
    • идентификационные коды;
    • текущий год;
    • должность, фамилия, имя и отчество ответственного специалиста.
  2. После этого заполняются сведения в таблицу, указывается:
    • сколько наличности получено;
    • сколько возвращено.
  3. Пишется:
    • дата выдачи наличности;
    • количество выданных денег;
    • должность кассира, которому вверена наличность.

Важно! Следует прописать количество денежных средств, которые к концу рабочей смены были возвращены в кассу.

Помимо этого передаются в кассу расходные и приходные ордера.

Информация заверяется подписью старшего специалиста.

Заполнение книги учета денежных средств кассиром КО-5

Документ, применяемый крупными предприятиями с большим количеством отделов, имеющих на обслуживании центральные кассы – форма КО-5, книга учета принятых и выданных денежных средств кассиром.

Бланк книги учета принятых и выданных денежных средств кассиром:

Выдача наличных денежных средств происходит ежедневно в начале дня старшим кассиром для осуществления хозяйственных операций каждым отделом индивидуально.

Важно помнить, что лицо, получившее наличные, является доверительным и обязательно ставит подпись в книге КО-5.

В итоге каждого отработанного дня остаток наличных денежных средств, сдается кассирами отделений, в центральную кассу под подпись и отчет в книге учета принятых и выданных денежных средств.

Если появляется необходимость в выдаче аванса для оплаты работы, кассир необходимо составить отчет об их расходе в срок, обозначенный в платежной ведомости.

До истекания вышеуказанного срока, кассиры на местах сдают остатки денежных средств, не выплаченных по платежным ордерам в центральную кассу.

Такие средства упаковываются в сумки или прочие упаковки для денег и сдаются главному кассиру, под роспись, где указана объявленная сумма.

Образец заполнения книги учета принятых и выданных денежных средств форма КО-5

Книга учета заводится старшим кассиром на год, он же и осуществляет ее заполнение. Операции с деньгами считаются действительными, если они имеют подтверждение подписью бухгалтера.

Если же происходит смена кассира, выполняется ревизия кассы. Происходит пересчет по листам денежных купюр и прочих материальных средств, которые имеются в кассе исключительно каждый лист.

Графы с целью заполнения в книгу учета принятых и выданных кассиром наличных форма КО-5

  • Число заполнения формы КО-5;
  • Остаток наличных средств у кассира на начало рабочей смены.
  • Выдача кассиру;
  • Полученные средства, подписывается кассир;
  • Полученные денежные средства по приходным операциям;
  • Сколько сдано операционистом старшему кассиру;
  • Наличные средства;
  • Оплаченные документами;
  • Всего в общей сумме, прописью, подпись;
  • Деньги и оплаченные документы переданы, подпись.

Книгу учета форма КО-5 можно приобрести с желаемым переплетом и необходимым числом страниц.

Книга учета форма КО-5 бланк — скачать.

Книга учета принятых и выданных денежных средств образец заполнения КО-5 — скачать.

Унифицированные бланки и печатные формы документов на 2015-2018 гг. (более двухсот бланков)

  • Платежные документы
  • Кассовые документы
  • Типовые формы договоров
  • Документы на транспортрировку товаров
  • Документы по учету товаров
  • Документы ККМ и ККТ
  • Должностные инструкции
  • Деловые письма
  • Документы по учету материалов
  • Бланки и формы доверенностей

Правила заполнения книги учета денежных средств по форме КО-5

Книги учета по форме КО-5 используются на предприятиях, где работает несколько кассиров (например, в разных подразделениях организации). Обычно под каждого кассира заводится отдельная книга учета денежных средств.

Наличные выдаются в начале рабочего дня, неиспользованный остаток средств сдаётся в конце дня — под роспись ответственного кассира и старшего кассира. В книге учёта также фиксируются возвраты средств по сопроводительным кассовым документам (приходным кассовым ордерам).

На титульном листе указываются:

  • название организации, её код по ОКПО, наименование структурного подразделения, если книга заводится на его кассу;
  • год, в течение которого будет фиксироваться движение денег;
  • ФИО кассира, который будет проводить операции с выданными деньгами.

В табличной части бланка указываются:

  • дата выдачи средств;
  • остаток наличных в кассе, если он есть;
  • сумма, которую выдали кассиру в начале дня;
  • подпись кассира (или раздатчика, который передаст деньги кассиру);
  • сумма, поступившая в кассу по приходным документам (если такое было);
  • суммы, сданные старшему кассиру в конце дня: наличными, оплаченными документами, общая сумма (цифрами и прописью);
  • подпись старшего кассира, заверяющая всю информацию;
  • остаток наличности в центральной кассе на конец дня.

Денежные средства сдаются кассирами вместе со всеми сопроводительными документами, например, расходными (форма КО-2) и приходными (форма КО-1) кассовыми ордерами.

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг.

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)

Книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5

Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу.

Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы. Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5.

В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5. В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, расходный кассовый ордер КО-2 или приходный кассовый ордер КО-1.

Данные обо всех движениях наличности отражаются в кассовой книге КО-4.

Записи к бланк книги учета принятых и выданных денежных средств выполняются главным кассиром в начале и конце рабочего дня (смены). Данная форма используется обычно на крупных предприятиях, имеющих множество подразделений и отделов.

Деньги из главной кассы могут выдаваться как ответственным кассирам подразделений, так и раздатчикам (доверенные лица).

На заметку! Также предлагаем скачать бланки и образцы заполнения следующих кассовых документов: журнал кассира КМ-4 – скачать, справка-отчет кассира КМ-6 – скачать, сведения о показаниях счетчиков ККМ КМ-7 – скачать.

Бланк и образец для скачивания

Скачать бланк книги учета кассира форма КО-5 – ссылка.

Статья написана по материалам сайтов: 9doc.ru, ipprof.ru, fill-out.ru, www.business.ru, 1000form.ru.

«

Источник: https://gor-experts.ru/drugoe/kniga-ucheta-denezhnyh-sredstv-ko-5.html

Образец заполнения ко 5 старшим кассиром

Форма КО-5 - образец заполнения

При этом рядом должна быть проставлена дата исправления, подпись и фамилия с инициалами ответственного лица. Образец заполнения формы КО-5 должен содержать заполненными такие графы: — Дата операции.

– Остаток наличных в кассе предприятия, при этом сумма должна соответствовать той, которая указана в кассовой книге.- Размер выданной суммы цифрами и прописью полностью, с учетом копеек.- В конце должны стоять подписи кассиров с указанием их имени, фамилии и инициалов.

Для приходных записей в книге выделены четные листы. В них сумма также заполняется прописью и числами, а также разбиваются суммы на расходные документы и неиспользованные средства. Тут же указывается общая сумма, которая заверяется кассиром отчитывающимся о предоставленной наличности.

Он проставляет свою подпись, фамилию и инициалы. Когда получены наличные средства и документы на них, в бланке свою подпись ставит старший кассир.

Форма ко-5 — образец заполнения

Важно Приказ подлежит обязательному согласованию с назначаемым ответственным лицом с подписью последнего. Заполнение кассовой книги — материально ответственное дело.

Поэтому нелишним будет напомнить, что кассовая книга по форме КО-5 обязательно прошивается, нумеруется, скрепляется печатью. Не забудьте о подписи руководителя и главного бухгалтера.

Новая книга заводится ежегодно. Нумерация книги непорядковая. Обратим внимание, что чётные страницы — для учёта прихода в центральную кассу, нечётные страницы — для учёта расхода.

В крупных организациях с большим штатом кассиров обороты по кассовой книге частые. Поэтому оформлена книга достаточно удобно для внесения данных или для поиска нужной записи.

Порядок, правила, образец заполнения книги учёта принятых и выданных наличных Титульный лист Вносимые сведения не должны противоречить содержанию Устава предприятия. Если получен код ОКПО, вносим и его.

Заполнение книги учета денежных средств кассиром ко-5

  • Шестая графа – фиксирует сумму средств, которые были возвращены.
  • Седьмая графа – здесь записывают сумму, оплаченной документацией.
  • Восьмая графа – количество конечной суммы. (6 и 7 графа)
  • Девятая графа – заверение главным кассиром, который принял возврат.
  • Десятая графа – фиксирует остаток финансов по окончании дня.

Средства, которые остались должны быть обязательно переведены в основную кассу компании. Случается, что финансы даются на оплачивание труда рабочих, тогда кассир, который принял «наличку», должен указать в отчетности дату получения.

До конца срока кассир обязуется ежедневно осуществлять сдачу остатка финансов в центральную кассу. Такие суммы выдаются главному кассиру. Скачивайте образцы форм кассовых документов на предприятии:Форма КМ-4. Заполнение журнала кассира-операционистаФорма КМ-6.

В столбце 2 указывается сумма остатка наличных денег у кассира на начало рабочего дня. В столбце 3 указывается цифрами и прописью сумма наличных денег выданных кассиру. В столбце 4 кассир подтверждает получение денег от старшего кассира и ставит свою подпись.

В столбце 5 указывается сумма денег, поступившая в кассу в течение дня по приходным кассовым документам. В столбце 6 указывается сумма наличных денег, которые кассир передал старшему кассиру.

В столбце 7 указывается сумма денег, оплаченная документами, которые кассир передал старшему кассиру.

В столбце 8 указывается общая сумма денег, которую кассир передал старшему кассиру. В столбце 9 старший кассир подтверждает получение денег от кассира и ставит свою подпись.

Источник: http://juristufa.ru/2018/04/20/obrazets-zapolneniya-ko-5-starshim-kassirom/

Форма КО-5 | Образец заполнения 2018

Форма КО-5 - образец заполнения

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств – это унифицированный документ, обязательный для применения организациями (ИП), имеющими большое количество подразделений (отделов, павильонов, секций и пр.), которые обслуживаются несколькими кассирами.

В этом случае один из кассовых работников назначается старшим кассиром, и на него возлагается обязанность по ведению книги учета.

Форма КО-5 служит для контроля перемещения наличных денег между главной кассой организации и кассами отделений. Благодаря ежедневной фиксации операций с наличностью этот документ позволяет вести учет:

  • принятых и выданных наличных денег;
  • остатка неиспользованных средств;
  • кассовых документов;
  • выручки, полученной за смену.

Прием и выдача наличности

В качестве первичных документов, согласно которым производятся выдача и возврат денежных средств, выступают приходный и расходный кассовые ордеры.

1) Ежедневно, в начале рабочей смены, старший кассир выдает наличные деньги доверенным работникам в объеме, достаточном для совершения необходимых хозяйственных операций.

Выдача наличных осуществляется под роспись ответственного лица в книге учета денежных средств.

Деньги из главной кассы могут выдаваться на руки как ответственным кассирам отделений, так и доверенным лицам (раздатчикам).

2) По окончании смены суммы неиспользованных средств возвращаются в главную кассу компании. В книге учета фиксируется сумма возврата и проставляется подпись ответственного сотрудника, сдающего наличность.

Наличные деньги, подлежащие возврату в главную кассу, должны быть упакованы в сумки (мешки, пакеты), предназначенные для монет и банкнот.

В ситуациях, когда денежная наличность направляется на выплату заработной платы, кассовый работник отделения обязан отчитаться по расходованию таких денег в срок, зафиксированный в платежной ведомости.

Если деньги по ведомости не были выплачены в течение одной смены, то остаток суммы невыданных средств ежедневно сдается в главную кассу под роспись кассира (раздатчика), но в книгу учета данные о таких суммах не заносятся.

И только после истечения срока выплат по ведомости суммы депонированных средств, возвращенных в основную кассу организации, фиксируются в книге учета.

3) Следует отметить, что в обособленных подразделениях компании на конец рабочего дня могут оставаться денежные средства в пределах установленного лимита.

Обязанность по ежедневной сдаче наличных в кассу головной организации с последующим получением на утро денег на размен – законодательно не установлена.

Такое решение юридическое лицо принимает самостоятельно путем оформления локального распорядительного документа.

Инструкция по заполнению книги учета

Книга учета действует в течение одного календарного года.

В целях структурирования и быстрого поиска нужной информации, отражение операций осуществляется следующим образом:

  • на четных страницах ведутся записи о приходе средств;
  • на нечетных страницах фиксируются расходные операции.

При ведении книги желательно не допускать ошибок.

Если внесена некорректная запись или допущена помарка, исправления вносятся следующим образом: ошибочные данные аккуратно зачеркиваются, рядом записывается верная информация, и проставляется Ф.И.О. и подпись ответственного лица (старшего кассира).

Титульный лист

Вносится полное наименование организации (фамилия и инициалы индивидуального предпринимателя) с обязательным указанием правовой формы в соответствии с учредительными документами.

Сюда заносится код ОКПО, указанный в уведомлении Росстата.

Это показатель, отражающий вид деятельности организации или ИП, он присваивается на основании порядкового номера компании. Но оставление данного поля пустым не будет являться грубой ошибкой.

Структурное подразделение

Если таких подразделений у компании нет – ставится прочерк.

Под наименованием бланка указывается текущий год и Ф.И.О. старшего кассового работника.

Листы книги учета

Каждый отдельный лист бланка содержит таблицу, состоящую из 5 столбцов (всего 10), в которые заносится следующая информация:

Порядковый номер столбца
1Дата передачи денег старшим кассиром кассовому работнику отделения (раздатчику)
2Сумма остатка наличности у ответственного работника на начало смены
3Сумма денег, выданных доверенному сотруднику (в числовом выражении и прописью)
4Подпись кассового работника отделения (раздатчика)
5Сумма наличности, поступившая в кассу в течение смены по приходным операциям
6Сумма денежных средств, переданная в главную кассу
7Сумма средств документами (при оплате банковскими картами и пр.), переданная старшему кассиру
8Общая сумма внесенной наличности
9Подпись старшего кассира, подтверждающая внесение денег
10Сумма остатка денежных средств у ответственного работника на конец смены

Источник: http://nalog-spravka.ru/kniga-ucheta-denezhnyx-sredstv-ko-5.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.